A aquisição de ações a preços diferentes apenas complica um pouco os cálculos de ganho de capital.
Você não lucra com ações até vender suas ações apreciadas, mas quando o fizer, o Tio Sam quer que ele seja cortado por meio de impostos sobre ganhos de capital. Por padrão, o IRS usa a regra "primeiro a entrar, primeiro a sair", o que significa que você vende ações de uma única ação começando com as que você adquiriu primeiro. Isso nem sempre funciona a seu favor. No entanto, você também pode especificar as ações que está vendendo - fazendo com que seu corretor notifique que a venda se aplica a ações compradas em uma data específica - para obter benefícios fiscais ideais. Por exemplo, você pode optar por vender ações que resultem no menor ganho de capital, ou você pode querer o maior ganho de capital durante um ano fiscal, quando você tem perdas de capital para cobrir ganhos de capital.
Multiplique o número de ações em cada compra única pelo preço de compra por ação e, em seguida, acrescente quaisquer taxas de corretagem. Por exemplo, se você comprou 100 ações da XYZ em US $ 50 por ação e posteriormente comprou mais 80 a US $ 60 por ação, multiplique US $ 50 por 100 e US $ 60 por 80. Se incorrer em uma taxa de corretagem de US $ 20 em cada uma dessas transações, acrescente US $ 20 cada resultado ... Isso resultará em totais de US $ 5.020 e US $ 4.820, respectivamente.
Divida os totais de compra pelo número de ações para calcular a base de custo ajustada de cada ação. Estendendo o exemplo, divida US $ 5.020 por 100 para calcular a base de custo do primeiro grupo de compras - US $ 50,20 por ação. Divida US $ 4.820 por 80 para calcular a base do segundo grupo - US $ 60,25.
Multiplique o número de ações vendidas pelo preço de venda por ação e, em seguida, subtraia as taxas de corretagem para calcular o total de vendas. Continuando o exemplo, se você vender 120 ações da XYZ por US $ 70 por ação e incorrer em outra taxa de corretagem de US $ 20, multiplique 120 vezes US $ 70 e subtraia US $ 20. O total de vendas é de US $ 8.380.
Multiplique o número de ações vendidas em cada grupo de compras multiplicado pelo custo por ação. Se você especificou mais de um grupo, adicione os totais. Se você usou a regra padrão "primeiro a entrar, primeiro a sair" no exemplo, as primeiras 100 ações vendidas vêm do primeiro grupo e as 20 restantes vêm do segundo grupo. Portanto, multiplique 100 por $ 50,20 e os 20 restantes por $ 60,25. Adicione os valores resultantes de $ 5.020 e $ 1.205 para uma base de custo total de $ 6.225 para a venda.
Subtraia a base de custo total do total de compra para calcular o ganho de capital. No exemplo, subtraia $ 6.225 de $ 8.380 para descobrir que seu ganho de capital é $ 2.155.
