Você pode usar o Formulário 1040 ou 1040A para relatar seus juros de capitalização.
Quando você desconta seu título de capitalização, você obtém os benefícios do seu paciência em esperar o interesse para acumular. No entanto, você provavelmente também tem algumas obrigações fiscais para o Internal Revenue Service. Quanto interesse você tem para reportar depende de como você tem relatado, ou não reportado, o interesse em anos anteriores. Além disso, você pode se qualificar para excluir o interesse se você usar o dinheiro para custos educacionais.
Nenhum Relatório Anterior
Se você desconta seu título de capitalização e não tem relatado os juros ganhos a cada ano, você tem para incluir todos os juros sobre os títulos como lucro tributável naquele ano. Por exemplo, se você tiver mantido um título de capitalização por 10 anos e decidir adiar quaisquer impostos sobre os juros até que você os tenha descontado, todos os 10 anos de juros serão tributados no mesmo ano. Atrasar o pagamento de impostos sobre os juros faz sentido para muitas pessoas, porque você não pode tirar dinheiro de uma caução para pagar o imposto. Quando você desconta a caução, você tem o dinheiro extra para pagar os impostos aplicáveis
Relatório anual
Se, por outro lado, você estiver pagando impostos sobre os juros todos os anos, você só precisa relate os juros ganhos no ano em que você desconta o título de capitalização. Por exemplo, digamos que seu título de capitalização tenha ganho US $ 100 de juros todos os anos durante 10 anos e ele ganhou US $ 50 no ano em que você o depositou. Desde que você incluiu os US $ 100 de juros no seu lucro tributável em cada um dos últimos 10 anos , você só tem que incluir os últimos $ 50 de juros que você ganhou no ano em que você trocou o título
Exceção para Despesas Educacionais
Se você usar o título de poupança para despesas educacionais, você pode se qualificar para isentar todos os títulos. receita de juros do imposto de renda federal. Para se qualificar, o título deve ser uma série EE ou série I; deve estar em seu nome, em seu nome e no nome de seu cônjuge; e você deve ter pelo menos 24 anos na data em que o título é emitido. Além disso, sua renda deve ficar abaixo de certos limites anuais e você não pode arquivar seus impostos usando o status de arquivamento separado. Despesas educacionais qualificadas incluem propinas e taxas, mas não de alojamento e alimentação.
Relatório de Impostos
Quando você arquiva seus impostos, você geralmente deve incluir os juros de capitalização como parte de sua renda tributável na linha 8a do Formulário 1040 ou Formulário 1040A. Se você tiver mais de US $ 1.500 de juros tributáveis, também deverá arquivar o Anexo B e listar cada fonte de receita de juros. Se você estiver usando a exclusão para despesas educacionais, poderá calcular a exclusão com o Formulário 8815 e, em seguida, informar a exclusão na linha 3 do Cronograma B para que ela não seja incluída na sua renda tributável para o ano. Inclua o formulário 8815 quando você arquivar seus impostos.
