Um rollover 401 (k) é possível se você seguir as regras.
Em circunstâncias normais , você não pode retirar ou transferir uma conta de empregador qualificado, como 401 (k) para uma conta de aposentadoria individual - auto-dirigida ou não - enquanto ainda está no trabalho. No entanto, as regras fornecem certas exceções que permitem retirar o dinheiro sem sair do trabalho. Você pode ou não ser capaz de transferir o dinheiro retirado para um IRA, dependendo da sua situação específica.
IRAs Self-Directed
As regras de rollover e impostos não se importam se sua IRA é auto-dirigida, mas é uma questão importante para você. Todos os IRAs exigem um guardião. Em um IRA auto-dirigido, seu custodiante permitirá que você compre qualquer tipo de ativo não barrado pelo IRS. Ativos proibidos incluem planos de seguro de vida e colecionáveis, exceto para certas formas de metais preciosos. Se seu IRA não for autodirigido, seu custodiante poderá limitar suas compras aos ativos que ele vende. Por exemplo, se o custodiante for uma companhia de fundos mútuos, você pode estar restrito aos fundos que o custodiante oferece. Órgãos federais e outros emitiram alertas sobre o risco de fraude decorrente de IRAs autodirigidas.
401 (k) Saques
Você pode receber distribuições 401 (k) se o emprego for rompido. Alternativamente, você pode sacar dinheiro se ficar incapacitado, sofrer uma dificuldade financeira, atingir a idade de 59 anos, pertencer a um plano descontinuado ou se for um reservista chamado para atuar ativamente por pelo menos meio ano. Você também pode receber pagamentos periódicos substancialmente iguais do seu 401 (k). A menos que você reverta suas retiradas para um IRA ou outro plano de empregador, você deve incluir a distribuição em sua renda tributável. Se você tiver menos de 55 anos, também poderá ter que pagar uma multa de 10 por cento.
Distribuições de rolagem elegíveis
As regras do Internal Revenue Service determinam se você pode lançar uma distribuição 401 (k) em um IRA Normalmente, não há problema em executar o rollover se você sair do trabalho. No entanto, você não pode passar por cima de uma distribuição que recebe depois dos 70 anos e meio. Algumas outras distribuições não se qualificam para a rolagem, incluindo aquelas decorrentes de dificuldades financeiras, distribuições mínimas exigidas, pagamentos periódicos substancialmente iguais e o retorno de contribuições indedutíveis. Você não pode acumular empréstimos do plano, dividendos sobre títulos do empregador e dinheiro representando o custo do seguro de vida dentro do plano.
Regras tributárias
Seu empregador deve reter 20% de suas distribuições de plano para impostos de renda, mesmo se você depositar o dinheiro em um IRA. No entanto, você pode evitar a retenção se providenciar uma transferência de administrador para administrador. Se você realizar seu próprio rollover, você deve concluir o processo dentro de 60 dias do recebimento do dinheiro ou o IRS irá tratá-lo como uma distribuição tributável. Você evita o imposto de renda e a multa de 10 por cento na desistência antecipada quando você distribui mais de 401 (k) distribuições. Mesmo se você tem menos de 59 anos, você pode evitar a multa de 10% se a indenização for devida a incapacidade, pagamentos periódicos substancialmente iguais, indenização de emprego, pagamento de divórcio, certos custos médicos e dever ativo do reservista. >
