Manter o controle dos limites de contribuição é um desafio anual para os funcionários.
Pessoas empregadas pelas 501 (c) (3) organizações sem fins lucrativos têm acesso a diferentes instrumentos de aposentadoria que outros empregados do setor privado. Por exemplo, os empregados 501 (c) (3) podem optar por participar de um plano de poupança-aposentadoria 403 (b). Isso não é obrigatório e não é incomum que um funcionário 501 (c) (3) tenha um plano de aposentadoria mais tradicional de aposentadoria (401) ou outro instrumento de aposentadoria. Todos os planos de aposentadoria têm limites de contribuição, que são baseados em regras do governo e são específicos de um plano. Os limites não são impostos às organizações sem fins lucrativos 501 (c) (3), mas sim aos instrumentos de aposentadoria individuais.
Implicações do Imposto de Renda
As contribuições do plano de aposentadoria muitas vezes não são tributadas como parte do pagamento regular de uma pessoa. Ou seja, o valor da contribuição é retirado antes do cálculo do imposto. Isso fornece aos funcionários o incentivo para poupar para a aposentadoria, reduzindo seu passivo tributário. O Internal Revenue Service limita as contribuições que uma pessoa pode fazer para sua conta de aposentadoria durante um determinado ano. A cada ano, o IRS define o limite de contribuição para o próximo ano
Adicional 501 (c) 3 Oportunidades
Aqueles empregados para organizações sem fins lucrativos 501 (c) (3) podem contribuir para 403 (b) contas de aposentadoria. Estas são contas que podem incluir contribuições correspondentes ou proporcionais do empregador, ou podem ser financiadas exclusivamente pelo empregado. Um plano de aposentadoria 403 (b) é semelhante a um plano 401 (k) com uma exceção; partes do 403 (b) podem ser desviadas para uma conta Roth IRA, que não é permitida de fundos 401 (k). Pode haver implicações fiscais dos ganhos em um Roth IRA a cada ano, mas isso não afeta o valor da contribuição anual.
Organizações sem fins lucrativos e 401 (k) s
Um funcionário sem fins lucrativos 501 (c) (3) pode abrir uma conta 401 (k) em vez de uma conta de aposentadoria 403 (b) por vários motivos. Uma é que nem todas as organizações sem fins lucrativos 501 (c) (3) se qualificam para oferecer aos seus funcionários contas 403 (b). Aqueles que não oferecem planos 401 (k). Além disso, organizações sem fins lucrativos 501 (c) (3) menores podem não oferecer acesso a qualquer pacote de aposentadoria. Seja qual for o caso, um funcionário de uma organização sem fins lucrativos ainda está vinculado aos limites de contribuição estabelecidos pela Receita Federal anualmente.
Requisitos adicionais para formulários
Além de verificar os limites de contribuição anualmente, 501 (c) (3) funcionários que elegem para participar de uma conta de aposentadoria 403 (b) pode ser necessário preencher o Formulário 5500 do IRS anualmente. Essa forma é para pessoas que têm uma irregularidade na circunstância de sua contribuição, como pessoas que moram no exterior ou que participam de planos com menos de 100 colaboradores.
