Dinheiro qualificado para impostos traz algum tipo de benefício fiscal.
Todo o dinheiro gasta o mesmo, mas nem todo o dinheiro é tributado da mesma forma. O dinheiro "qualificado pelo imposto" refere-se ao dinheiro investido em contas de aposentadoria que trazem algum tipo de benefício fiscal. Na maioria dos casos, o dinheiro que você coloca é imposto diferido e aumenta os impostos diferidos até que você o retire. Em algumas contas especiais, você paga impostos sobre o dinheiro que você põe, mas é isso - ele cresce livre de impostos e você pode retirá-lo e gastá-lo mais tarde.
Contas qualificadas pelo imposto
Impostos o dinheiro qualificado se refere simplesmente ao dinheiro que é colocado em contas qualificadas com impostos - não é o dinheiro que é especial; é a conta. O Congresso autorizou contas qualificadas de impostos para incentivar a poupança para a aposentadoria. Eles fazem isso oferecendo incentivos fiscais de vários tipos aos poupadores. O Employee Retirement Income Security Act de 1974 - ERISA - implementou a estrutura para planos de aposentadoria qualificados para os impostos. A ERISA é a lei abrangente que abrange as regras e regulamentos de todos os tipos de planos de aposentadoria qualificados para impostos.
Tipos de Contas
Os empregadores devem configurar certos tipos de contas para você, como 401 (k) se SEP- IRAs Você pode configurar certas contas, como IRAs tradicionais ou Roth, por conta própria e, se for autônomo, aplicam-se regras especiais: você pode configurar um tipo de plano qualificado de empregador para si mesmo com um único participante. Para a maioria dos tipos de planos, o dinheiro depositado em um plano qualificado é dedutível da renda atual, o que significa que você não paga imposto de renda sobre o dinheiro quando o coloca no plano. Os ganhos nesses planos aumentam com impostos até que as retiradas sejam feitas. Roth IRAs são a exceção: você paga impostos sobre o dinheiro no ano em que você contribui, mas então os ganhos crescem livres de impostos.
Restrições sobre dinheiro qualificado
As contas mais qualificadas permitem que você invista imposto em dinheiro diferido e ela aumenta o imposto diferido, até que você o tire depois de completar 59 anos e meio. Para evitar a retirada antecipada de dinheiro qualificado, as regras fiscais exigem que você pague o imposto sobre o dinheiro, bem como uma multa de 10%, se você retirar seu dinheiro antes dos 59 anos e meio. Mais uma vez, o Roth IRA é uma exceção: as contribuições, mas não as receitas, podem ser retiradas sem impostos de um Roth IRA, porque as contribuições já foram tributadas.
Anuidades
Produtos de anuidade de seguradoras fornecem impostos ganhos diferidos, mas não são contas qualificadas para impostos. As anuidades não são um dos planos ou tipos de contas cobertos pelas regras da ERISA. Como ganhos qualificados, se um proprietário de anuidade retirar os rendimentos antes dos 59 anos e meio, ela deve pagar impostos e uma multa sobre os ganhos. Em contraste com planos qualificados, não há limite de quanto dinheiro um indivíduo pode investir em uma anuidade. É possível usar dinheiro IRA qualificado para comprar uma anuidade. A anuidade então seria dinheiro qualificado, mas a qualificação é devida à designação IRA, não ao invólucro de anuidade.
