Você pode relatar sua retirada tradicional do IRA no formulário 1040.
Se você já fez a escritura ou está apenas pensando em uma retirada antecipada de sua conta de aposentadoria individual tradicional, conhecer as conseqüências fiscais ajuda você a planejar com antecedência a apresentação de sua declaração de impostos. O dinheiro que você tira de um IRA tradicional antes de transformar 59 1 / 2 é considerado uma distribuição antecipada.
Impostos
Como uma distribuição qualificada, você é responsável pelo pagamento de imposto de renda sobre toda a distribuição, a menos que tenha feito contribuições indedutíveis ao IRA tradicional. Se você fez contribuições indedutíveis, divide seu saque antecipado com base na porcentagem de contribuições indedutíveis na sua conta, em comparação com o valor total da conta.
Por exemplo, se você tiver $ 7,000 em contribuições não dedutíveis no seu IRA tradicional $ 50,000 no momento da distribuição antecipada, 14 por cento da sua distribuição não terá impostos. O lucro tributável conta como renda ordinária, de modo que é tributado em qualquer escalão de imposto em que você se enquadre.
Penalidades antecipadas de retirada
Para impedi-lo de invadir freneticamente seu IRA tradicional antes da aposentadoria, o Internal Revenue Service cobra uma multa de 10 por cento na parte tributável das distribuições antecipadas. Por exemplo, se você fizer uma distribuição antecipada de $ 14,500 que seja totalmente tributável, deverá uma multa de imposto adicional de $ 1,450. A menos que uma exceção se aplique, você terá que pagar a multa sobre os impostos de renda ordinários.
Exceções
Às vezes, o Tio Sam está disposto a lhe dar uma folga, mas apenas se você se encaixa em uma ou mais das exceções à penalidade de desistência antecipada. Você não terá que pagar nenhuma penalidade, não importa o quanto você retire se estiver permanentemente desativado, ou se você fizer uma distribuição reservista qualificada. Outras isenções aplicam-se apenas a um montante limitado, tal como para custos de ensino superior, ou para prémios de seguro médico enquanto estiver desempregado.
Relatório Fiscal
Tomar uma retirada antecipada do seu IRA tradicional torna o preenchimento de impostos mais envolvido. Primeiro, sua instituição financeira lhe enviará um formulário 1099-R que documenta sua retirada antecipada. Você tem que usar o Form 1040 mais longo. Se você tiver contribuições indedutíveis no seu IRA tradicional, preencha o formulário 8606 para descobrir as partes tributáveis e não tributáveis. Por fim, você precisa arquivar o formulário 5329 para descobrir sua penalidade ou anotar sua exceção ou ambos.
