Economizar para a aposentadoria requer um plano.
A aposentadoria pode parecer muito distante, mas o tempo tem um jeito de passar mais rápido do que você pensa, e quanto mais cedo você começar a planejar anos dourados, mais recursos você terá para desenhar. Colocar seus dólares de aposentadoria em uma conta com vantagem fiscal, como uma conta de aposentadoria individual, pode fazer com que suas economias cresçam ainda mais rapidamente. Há vários tipos diferentes de IRAs disponíveis, incluindo IRAs tradicionais e SIMPLES.
Histórico
Antes da aprovação da Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Empregado, ou ERISA, em 1974, trabalhadores autônomos ou que trabalhava para uma empresa que não oferecia plano de pensão, tinha pouco acesso a programas de aposentadoria com benefícios fiscais. A ERISA autorizou contas individuais de aposentadoria para esses indivíduos. As contribuições limitavam-se a US $ 1.500 por ano, mas o trabalhador podia deduzir esse valor de seus impostos de renda, e o crescimento da conta era diferido. O efeito sobre a poupança para a aposentadoria foi tão bom que o Congresso expandiu o programa para incluir todos os contribuintes com renda obtida com menos de 70 anos e meio, permitindo que participassem independentemente de estarem cobertos por outro plano de aposentadoria qualificado. O Congresso também autorizou a criação de planos SIMPLES IRA para pequenas empresas para ajudá-los a fornecer um simples veículo de aposentadoria para seus funcionários
Elegibilidade
Qualquer contribuinte em qualquer idade até 70 anos e meio pode estabelecer e contribuir para um IRA tradicional, desde que tenham recebido uma remuneração tributável do trabalho realizado durante o ano fiscal. Isso significa que até mesmo um bebê com menos de um ano de idade que recebe remuneração por trabalhar como modelo para um anúncio impresso pode ter um IRA tradicional. Planos IRA SIMPLES são estabelecidos por pequenas empresas que empregam não mais de 100 funcionários que ganharam pelo menos US $ 5.000 durante o último ano civil. Uma vez que uma pequena empresa estabeleça um plano IRA SIMPLES, todos os funcionários que ganharam pelo menos US $ 5.000 durante os dois anos anteriores e que devem ganhar pelo menos US $ 5.000 no próximo ano devem ser incluídos no plano. Os trabalhadores abrangidos por um plano IRA SIMPLES também podem ter um IRA tradicional.
Contribuições
O montante que pode ser contribuído para um IRA tradicional ou para um IRA SIMPLES é limitado pela lei e regulamentos fiscais, que são ajustados de tempo ao tempo. Para o ano fiscal de 2009, o limite de contribuição para as IRAs tradicionais era o menor da remuneração total do trabalhador para o ano inteiro ou US $ 5.000. Os trabalhadores com pelo menos 50 anos de idade podem contribuir com até US $ 6.000. Os funcionários que são cobertos por um plano IRA SIMPLES podem contribuir com até US $ 11.500 em compensação com impostos diferidos para os anos fiscais de 2010 e 2011. Contribuições de funcionários para um IRA SIMPLES são consideradas pelo IRS como uma redução de salário e são retiradas do salário do funcionário antes de recebê-lo
Benefícios
As contribuições feitas para um IRA tradicional podem ser deduzidas do rendimento federal de um indivíduo impostos quando ela arquiva 1040 a cada ano. Os contribuintes podem continuar a fazer contribuições dedutíveis de impostos em um IRA até a data em que arquivarem sua declaração de imposto de renda, mas o mais tardar até 15 de abril, mesmo que solicitem uma extensão. Os ganhos gerados dentro do IRA crescem com base em imposto diferido e não são tributados até que sejam retirados, presumivelmente depois que o contribuinte se aposentou e está em uma faixa de imposto mais baixa. Contribuições feitas para um IRA SIMPLES também são feitas com dólares antes dos impostos e têm o mesmo potencial de crescimento imposto diferido. As regras do plano SIMPLES IRA normalmente exigem que o empregador faça contribuições correspondentes de até 3% da remuneração total de cada funcionário elegível.
