Penalizar as retiradas antecipadas encoraja as pessoas a não atacarem seus ovos de ninho.
Tio Sam incentiva benevolentemente a poupança-reforma com planos de benefícios com benefícios fiscais, incluindo 401 planos (k) e 403 (b). No entanto, a benevolência só se estende desde que você use o dinheiro para a poupança-reforma. Quando você toma distribuições antecipadas, o IRS geralmente cobra impostos adicionais para dissuadi-lo de reduzir sua poupança para a aposentadoria.
Tempos de Distribuição Permissíveis
Na maioria dos casos, você só pode sacar dinheiro de uma pensão depois de completar 59 anos 1 /2 anos de idade. No entanto, exceções se aplicam se você deixar o trabalho, ficar permanentemente incapacitado ou tiver uma necessidade financeira grave. Quando você toma distribuições antes dos 59 anos e meio, você geralmente tem que pagar não apenas o imposto de renda sobre a distribuição, mas também um imposto extra de 10%, porque você está fazendo uma distribuição não qualificada. Exceções potenciais ao imposto adicional de 10% incluem despesas médicas que excedem 7,5% de sua renda bruta ajustada, impostos do IRS sobre a pensão, e quando as distribuições são parte de uma série de pagamentos substancialmente nivelados.
Distribuições de dificuldade
Algumas pensões pode permitir que você faça uma distribuição difícil. As distribuições de dificuldades são permitidas pelas regras do IRS quando a necessidade é imediata e significativa e você precisa do dinheiro da pensão para satisfazer a necessidade financeira. Por exemplo, os custos médicos, as mensalidades da faculdade, os custos do funeral ou a reparação de danos ao seu residente em casa podem ser qualificados como dificuldades. No entanto, a menos que sua dificuldade caiba em uma isenção específica do imposto adicional sobre distribuições antecipadas, você ainda deve o imposto extra de 10% sobre a distribuição.
QDROs
Uma ordem qualificada de relações domésticas, ou QDRO, é usada em um divórcio para dividir bens de pensão e aposentadoria entre os cônjuges. Por exemplo, se um dos cônjuges tiver uma pensão no valor de US $ 250.000, o QDRO pode ordenar que o plano distribua US $ 125.000 para o outro cônjuge. Como a distribuição é devida a um QDRO, a distribuição é tributável ao cônjuge que recebe o dinheiro e não está sujeito ao imposto adicional sobre saques antecipados. No entanto, um QDRO não pode forçar um plano a fazer algo que normalmente não faria sob as regras do plano. Por exemplo, se um plano não permite distribuições antecipadas sob nenhuma circunstância, um QDRO não pode forçar o plano a sacar antecipadamente uma pensão.
Opções de substituição
Se você mudou para coisas maiores e melhores de um trabalho antigo, Você provavelmente quer levar sua pensão com você. No entanto, você provavelmente não quer pagar os impostos adicionais, nem precisa do dinheiro. Considere a possibilidade de transferir o dinheiro para o plano de pensão do novo empregador, se ele aceitar rollovers ou para um IRA tradicional. Qualquer uma dessas opções permite evitar o pagamento de imposto de renda sobre a distribuição e continuar a colher os benefícios de uma conta com imposto diferido.
