Normalmente você não pode colocar dinheiro em um IRA Roth a menos que você ganhe. A partir de 2013, a contribuição anual máxima é de $ 5,500. Se a sua "remuneração auferida" - salário, salário, renda do trabalho autônomo e assim por diante - for menor do que isso, você não pode contribuir mais do que sua remuneração. Se você tem um IRA tradicional, no entanto, você pode convertê-lo em um Roth, mesmo sem receber remuneração.
Conversões
Você converte um IRA tradicional em um Roth transferindo alguns ou todos os ativos de uma conta para outra. Você pode sacar dinheiro da conta e transferi-lo você mesmo, ou você pode direcionar o administrador da conta para fazê-lo. Não há limite para o tamanho da sua conversão. O limite de contribuição de $ 5,500 não se aplica a conversões, nem a regra que limita as contribuições de Roth se você tiver uma receita bruta ajustada alta.
Impostos
Você paga impostos sobre a conversão como se estivesse se retirando do seu IRA tradicional na aposentadoria. Isso pode colocar você com uma grande conta fiscal neste ano, mas quando você se retirar do Roth mais tarde, não haverá nenhum imposto. Se você fez contribuições indedutíveis para sua conta tradicional, não há nenhum imposto sobre convertê-las. Tudo o resto é tributável. O IRS exige que você use uma fórmula de porcentagem: se 70 por cento de sua conta consistir em contribuições não dedutíveis, 30 por cento de sua conversão será tributável.
Aposentadoria
Ao contrário de um IRA tradicional, você pode contribuir para um Roth depois de ativar 70 1 / 2, a idade em que você começa a receber as distribuições mínimas exigidas das contas tradicionais. Se você tiver que aceitar um RMD este ano, não poderá convertê-lo em um Roth - você terá que sacar dinheiro extra para fazer a conversão e pagar o imposto sobre o RMD e a conversão. Você nunca tem que tirar RMDs do seu Roth.
Recaracterização
A conversão não é uma rua de mão única. Se você transferir, por exemplo, $ 10,000 da sua conta tradicional para o seu Roth, e depois decidir que foi um erro, você pode recaracterizar parte ou todo o dinheiro de volta em sua IRA ou em outro IRA. Você tem até que os impostos sejam devidos para o ano de conversão para se recarregar. Se a conversão ganhou alguma renda no Roth, você deve ter o administrador da conta transferir esse dinheiro também.
