As hipotecas reversíveis permitem que os proprietários "saem" sem vender.
Em uma hipoteca reversa, um credor hipotecário avança dinheiro para um proprietário na valor da propriedade. Quando o proprietário morre, se muda ou se rende à propriedade, o empréstimo deve ser pago. Hipotecas reversas são projetadas para os idosos que procuram tirar proveito de sua casa para ajudar a cobrir as despesas de vida na aposentadoria. Ao contrário de um empréstimo de capital próprio, o dinheiro não precisa ser pago em prestações regulares. Tal como acontece com uma hipoteca tradicional, existem algumas implicações fiscais também.
Deduções Itemizadas e Cronograma A
Credores Hipotecários cobram "taxas de originação" e outros custos de fechamento para os mutuários, e os credores usam essas taxas para cobrir seus custos de negócios. . O IRS permite aos contribuintes deduzir essas taxas, bem como juros de empréstimo e "pontos". O mutuário deduz as taxas de originação no Anexo A, que lista a quantidade e o tipo de todas as despesas dedutíveis. As taxas de originação de empréstimos cobradas pelos credores para hipotecas reversas também são dedutíveis
HECM Origination Fees
A Federal Housing Authority define os termos de acordo com o programa Home Mortgage Conversion Mortgage, que a maioria dos credores emprega para hipotecas reversas. A partir de 2013, a agência limitou as taxas de originação em hipotecas reversas HECM em US $ 2.500 para casas avaliadas em US $ 125.000 ou menos. Para casas com valor mais alto, o limite de taxas de origens é de 2% sobre os primeiros US $ 200.000 em valor e 1% sobre o valor acima de US $ 200.000 (a taxa máxima de origens é de US $ 6.000). O mutuário pode pagar antecipadamente a taxa ou transferi-la para o empréstimo. O empréstimo é devido após a venda da casa, após o dono sair de casa ou após a morte do proprietário. Algumas hipotecas reversas também estabelecem um período de empréstimo fixo, no final do qual o empréstimo e todos os seus custos se tornam devidos e pagáveis.
Anos de Dedução
O IRS tem uma regra estrita sobre deduções: Os mutuários só podem deduzir a originação de hipoteca taxas - bem como juros - no ano em que o tomador realmente pagou esses custos de empréstimo. Como nenhum juro é realmente pago em uma hipoteca reversa até que a casa seja vendida ou a hipoteca, por algum outro motivo, seja paga, não há dedução no ano em que o proprietário retira a hipoteca reversa. Quanto às taxas de originação, estas são dedutíveis se o mutuário as pagar no fechamento; se forem lançados no empréstimo, a dedução não estará disponível até que o empréstimo seja quitado
Pagamentos em Dinheiro
As taxas de origem também podem ser pagas no fechamento se o proprietário tiver um saldo alto remanescente em uma hipoteca existente e o valor da hipoteca reversa não cobrirá o pagamento. O proprietário teria que arranjar algum dinheiro extra para obter o primeiro empréstimo pago. Além disso, as taxas de originação podem ter que ser pagas, em parte ou totalmente, em dinheiro no fechamento. A taxa seria então dedutível no Anexo A.
