As Taxas De Originação De Empréstimos Para Hipotecas Reversas São Dedutíveis?

As hipotecas reversíveis permitem que os proprietários "saem" sem vender.

Em uma hipoteca reversa, um credor hipotecário avança dinheiro para um proprietário na valor da propriedade. Quando o proprietário morre, se muda ou se rende à propriedade, o empréstimo deve ser pago. Hipotecas reversas são projetadas para os idosos que procuram tirar proveito de sua casa para ajudar a cobrir as despesas de vida na aposentadoria. Ao contrário de um empréstimo de capital próprio, o dinheiro não precisa ser pago em prestações regulares. Tal como acontece com uma hipoteca tradicional, existem algumas implicações fiscais também.

Deduções Itemizadas e Cronograma A

Credores Hipotecários cobram "taxas de originação" e outros custos de fechamento para os mutuários, e os credores usam essas taxas para cobrir seus custos de negócios. . O IRS permite aos contribuintes deduzir essas taxas, bem como juros de empréstimo e "pontos". O mutuário deduz as taxas de originação no Anexo A, que lista a quantidade e o tipo de todas as despesas dedutíveis. As taxas de originação de empréstimos cobradas pelos credores para hipotecas reversas também são dedutíveis

HECM Origination Fees

A Federal Housing Authority define os termos de acordo com o programa Home Mortgage Conversion Mortgage, que a maioria dos credores emprega para hipotecas reversas. A partir de 2013, a agência limitou as taxas de originação em hipotecas reversas HECM em US $ 2.500 para casas avaliadas em US $ 125.000 ou menos. Para casas com valor mais alto, o limite de taxas de origens é de 2% sobre os primeiros US $ 200.000 em valor e 1% sobre o valor acima de US $ 200.000 (a taxa máxima de origens é de US $ 6.000). O mutuário pode pagar antecipadamente a taxa ou transferi-la para o empréstimo. O empréstimo é devido após a venda da casa, após o dono sair de casa ou após a morte do proprietário. Algumas hipotecas reversas também estabelecem um período de empréstimo fixo, no final do qual o empréstimo e todos os seus custos se tornam devidos e pagáveis.

Anos de Dedução

O IRS tem uma regra estrita sobre deduções: Os mutuários só podem deduzir a originação de hipoteca taxas - bem como juros - no ano em que o tomador realmente pagou esses custos de empréstimo. Como nenhum juro é realmente pago em uma hipoteca reversa até que a casa seja vendida ou a hipoteca, por algum outro motivo, seja paga, não há dedução no ano em que o proprietário retira a hipoteca reversa. Quanto às taxas de originação, estas são dedutíveis se o mutuário as pagar no fechamento; se forem lançados no empréstimo, a dedução não estará disponível até que o empréstimo seja quitado

Pagamentos em Dinheiro

As taxas de origem também podem ser pagas no fechamento se o proprietário tiver um saldo alto remanescente em uma hipoteca existente e o valor da hipoteca reversa não cobrirá o pagamento. O proprietário teria que arranjar algum dinheiro extra para obter o primeiro empréstimo pago. Além disso, as taxas de originação podem ter que ser pagas, em parte ou totalmente, em dinheiro no fechamento. A taxa seria então dedutível no Anexo A.