No tempo do imposto, transfira o montante na Caixa 1 do seu W-2 para a linha de salários brutos do seu Formulário 1040.
A 401 (a) o plano tem muitos benefícios. Você pode escolher entre várias opções de investimento, atribuir beneficiários à sua conta e selecionar a opção de pagamento certa para você. O plano tem upsides para o seu empregador também. Dá ao seu empregador maior flexibilidade ao estabelecer contribuições e programas de incentivo para reter trabalhadores de qualidade. Esse tipo de plano é frequentemente usado por entidades públicas ou governamentais, o que pode tornar sua participação obrigatória. Seu empregador deve seguir as regras fiscais específicas ao fazer e relatar suas deduções na folha de pagamento.
Critérios gerais
Dependendo do programa, você, seu empregador ou ambos podem colocar dinheiro no plano. Se você tem permissão para chutar uma quantia, seu empregador decide se sua participação é obrigatória ou voluntária. Também decide se seus pagamentos devem ser antes ou depois dos impostos. Pretax significa que você não paga federal, e na maioria dos casos, o imposto de renda estadual sobre suas deduções de folha de pagamento. Seu empregador deve suspender os impostos do Medicare e da Previdência Social.
Após Imposto e Pré-impostos
Após a dedução do imposto, seu empregador retém imposto de renda e Imposto de Seguro Social e Medicare de suas deduções na folha de pagamento. Ao contrário da opção antes do imposto, o imposto após a dedução de impostos não oferece economia de impostos quando o empregador retira o dinheiro de seus contracheques. Mas se você fizer uma retirada qualificada, você não paga imposto de renda sobre o que você tira. Quando você financia sua conta com dinheiro antes de impostos, você deve pagar imposto de renda em sua retirada. Se você retirar seu dinheiro do seu plano 401 (a) antes dos 59 anos e meio, você poderá ser punido com uma penalidade de retirada antecipada de 10%.
W-2 Relatando
Seu empregador não coloca seus pagamentos antes dos impostos no seu salário tributável federal na Caixa 1 do seu formulário anual W-2. Seus pagamentos após impostos, no entanto, devem ir na Caixa 1. Se o seu empregador descontou o imposto de renda estadual, seus salários estaduais na Caixa 16 devem mostrar suas contribuições. Se o empregador não retiver o imposto de renda do estado, o Box 16 não deve incluir suas deduções do 401 (a). Como você pagou os impostos do Medicare e do Seguro Social, as caixas 3 e 5, que representam seus salários do Medicare e do Seguro Social, devem mostrar seus pagamentos. Seu empregador também deve colocar um “X” no Quadro 13, que diz “Plano de Aposentadoria”, para que a Receita Federal saiba que você participou de um plano 401 (a)
Reconciliação W-2
Se seu empregador quiser , pode colocar contribuições do empregador ou empregado, ou ambos, na Caixa 14 do seu W-2. Estes dados são para sua informação. Você pode usá-lo para reconciliar os valores nas caixas 1, 3 e 5 com seu último holerite do ano. Por exemplo, se você pagou com dinheiro antes de impostos, adicione o valor na Caixa 1 ao valor do empregado na Caixa 14. Isso deve ser igual ao salário bruto total em seu último holerite para o ano.
