O "onde" do seu investimento é mais importante do que o "o quê".
A sua responsabilidade fiscal por tirar dinheiro de um investimento depende muito mais sobre em que tipo de conta o investimento está, como um IRA, do que sobre o investimento, como um fundo mútuo. Depois de entender as implicações fiscais de cada tipo de conta, é possível estimar melhor sua possível responsabilidade tributária.
IRA tradicional
Digamos que seu investimento consista em 1.000 ações de um determinado fundo mútuo (vamos chamá-lo de High Performance Fund ) no seu IRA. Vender suas ações nesse investimento e retirar o dinheiro provavelmente lhe custará o máximo em impostos comparado a qualquer outra opção. Você deve impostos de renda sobre cada dólar que é removido da conta como se fosse uma renda regular. Se seus ganhos anuais colocam você no escalão de imposto de 28 por cento, esse dinheiro adicional será tributado na sua maior taxa marginal, ou 28 por cento. Você também terá que desembolsar mais 10 por cento para pagar a multa sobre o valor retirado se você não se qualificar para uma exceção, como uma retirada para ajudar a pagar sua primeira casa; ou para sua educação; despesas médicas que excedam 7,5% de sua renda; ou deficiência…
Roth IRA
Assumindo que suas 1.000 ações da High Performance Fund estão em Roth IRA, você pode vender suas ações e remover uma quantia que não exceda suas contribuições originais a qualquer momento, sem multas ou impostos. Se o seu fundo perdeu dinheiro, isso pode ser menor que suas contribuições. Mas se o investimento foi realmente bom e você deseja remover todo o dinheiro, incluindo seus ganhos, você pagará impostos sobre a renda mais a multa de 10% sobre os ganhos, a menos que sua retirada se qualifique para uma exceção. Outras considerações e regras podem ser aplicadas, especialmente se você converteu um IRA Tradicional em um Roth, então consulte um especialista qualificado em impostos para sua situação particular
Exceções
Se você tiver sorte o suficiente para se qualificar para uma exceção ao Uma penalidade de 10 por cento pela sua retirada do IRA, você ainda terá que pagar imposto de renda sobre a retirada do IRA Tradicional, mas você provavelmente não deve nada em sua retirada do Roth IRA. Se você acha que se qualifica para uma exceção, consulte um especialista qualificado em impostos para obter ajuda
Contas de Investimento Tributável
Agora, digamos que suas 1.000 ações do High Performance Fund estejam em uma conta de corretagem ou fundo mútuo. Nesse caso, você precisa saber o ganho ou a perda do investimento para determinar seu passivo fiscal. Você não precisará pagar nenhum imposto sobre o valor originalmente gasto pelas ações, chamado sua base. Se o seu investimento tiver perdido dinheiro, você poderá declarar a perda e, potencialmente, diminuir o seu passivo fiscal. Se o investimento fez dinheiro, chamado de ganho de capital, você pagará impostos somente sobre o valor que o investimento ganhou. Para investimentos realizados por mais de um ano, a maior taxa de imposto sobre ganhos de capital é de 15% (sua taxa pode ser menor, dependendo da sua renda). Para investimentos realizados com menos de um ano, suas mais-valias serão tributadas como receita regular.
Apólices de seguro
Se você estiver usando dinheiro de uma apólice de seguro que tenha um valor em dinheiro, como universal, universal ou variável vida, você só paga impostos sobre a porção que é mais do que você já pagou na apólice, tributável para você como renda regular.
