Colocar propriedade alugada em uma LLC tem vantagens e desvantagens
As empresas de responsabilidade limitada, ou LLCs, oferecem vantagens sobre as empresas individuais e S corporações. veículos para negócios e investimentos. Sua vantagem mais conhecida é que o proprietário de uma LLC tem responsabilidade limitada por suas dívidas e decisões judiciais adversas. Alguns pensam, no entanto, precisam entrar em uma transferência contemplada de bens pessoais para uma LLC por causa de impostos e outras conseqüências.
Consequências de impostos atrasados
Você pode transferir sua propriedade pessoal - propriedades de aluguel, por exemplo - para uma LLC sem consequências fiscais imediatas. No entanto, tenha em mente que, só porque as conseqüências tributárias não são imediatas, isso não significa que elas não surjam mais tarde. As complicações e implicações fiscais geralmente exigem que você obtenha aconselhamento fiscal especializado antes de fazer a transferência. Se a propriedade que está sendo transferida for hipotecada, presumindo que seus credores a permitirão, você também precisará reajustar periodicamente a base de propriedade pela própria LLC e pelas participações individuais dos participantes, à medida que o empréstimo é quitado. para os participantes da LLC
A transferência de propriedade para uma LLC pode ter conseqüências imprevistas. Se você possuir uma propriedade que comprou anteriormente por $ 200.000 e o valor de mercado no ponto de transferência for $ 400.000, essa é a avaliação no momento da transferência, não a base de cálculo. A base da propriedade não é magicamente reiniciada quando você faz a transferência. Supondo que você não tenha pago impostos sobre o ganho - e apenas circunstâncias excepcionais tornariam isso provável - juntamente com a propriedade, você também transferiu um passivo fiscal para o ganho de propriedade de US $ 200.000 para a LLC. Isso não é um problema se você for a única pessoa interessada na LLC. Se outras partes interessadas estiverem envolvidas, você precisará consultá-las, e você provavelmente precisará de aconselhamento legal sobre como tornar os termos da transferência justos.
Base tributária Overhangs
Às vezes, circunstâncias em evolução podem fazer uma bem-intencionada transferência de propriedade desigual. Por exemplo, você pode transferir uma propriedade de apartamento no valor de US $ 800.000 com um ganho tributável acumulado de US $ 400.000. Você aceita a responsabilidade legal pelo ganho fiscal de US $ 400.000. A propriedade tem problemas e a LLC a vende por US $ 700.000 - uma perda de US $ 100.000. No que diz respeito ao Internal Revenue Service, no entanto, a propriedade tem um ganho tributável de US $ 300.000, que a LLC deve pagar. Se você não puder mais pagar os impostos sobre o ganho, os outros participantes da LLC deverão pagá-lo. Transferir a propriedade para uma LLC é relativamente simples: você registra a escritura mostrando a LLC como o novo detentor do título. Esta é a parte fácil. A transferência pode desencadear uma cláusula de aceleração no contrato de hipoteca, fazendo com que a quantia total seja imediatamente devida na íntegra. Se o contrato de hipoteca não tiver uma cláusula de aceleração, você ainda não poderá alterar a propriedade da propriedade hipotecada sem o consentimento do credor. Quando você tenta transferir a propriedade de uma propriedade para uma entidade legal em que o detentor da hipoteca não tem mais recursos para os ativos dos mutuários além dos ativos da LLC - a vantagem muitas vezes elogiada de uma LLC - o emprestador, compreensivelmente, pode hesitar.
Transferir a propriedade para uma LLC é relativamente simples: você registra a escritura mostrando a LLC como o novo detentor do título. Esta é a parte fácil. A transferência pode desencadear uma cláusula de aceleração no contrato de hipoteca, fazendo com que a quantia total seja imediatamente devida na íntegra. Se o contrato de hipoteca não tiver uma cláusula de aceleração, você ainda não poderá alterar a propriedade da propriedade hipotecada sem o consentimento do credor. Quando você tenta transferir a propriedade de uma propriedade para uma entidade legal em que o detentor da hipoteca não tem mais recursos para os ativos dos mutuários além dos ativos da LLC - a vantagem muitas vezes elogiada de uma LLC - o emprestador, compreensivelmente, pode hesitar.
