Colocar um IRA tradicional em um IRA de Roth pode lhe dar inúmeros benefícios fiscais no futuro, mas se você não for cuidadoso no presente, poderá pagar muito. O Internal Revenue Service é bastante específico sobre como você pode transferir um IRA tradicional para um Roth. Relate a rolagem para o IRS no Formulário 8606 ao arquivar sua declaração de imposto de renda.
Quem pode fazer isso?
O IRS tem limites de renda para a abertura de um Roth IRA. Por exemplo, se você tiver uma receita bruta ajustada modificada de $ 125,000 ou mais (como a 21012) e estiver solteira, não será possível abrir diretamente uma Roth IRA. O IRS removeu os limites de renda para rollovers em 2010, no entanto, se sua renda for muito alta para contribuir diretamente para um IRA de Roth, você pode transferir dinheiro de um IRA tradicional para um Roth. Isso significa que algumas pessoas com altos rendimentos podem contribuir para um IRA tradicional e, em seguida, transferir o montante para um Roth para obter os benefícios.
Questões Fiscais
Uma diferença importante entre um IRA de Roth e um IRA tradicional é quando você paga impostos. Se você deduziu suas contribuições para um IRA tradicional para um ano fiscal anterior, precisará pagar imposto sobre essa receita quando fizer a rolagem. Dependendo de quanto você está rolando, sua receita para o ano pode aumentar substancialmente, batendo em uma faixa de imposto maior. Por exemplo, se você normalmente fatura US $ 55,000 por ano e gasta US $ 30,000, sua receita para o ano em que você faz a rolagem pula para US $ 85,000.
Processo
Você tem três opções quando se trata de rolar o dinheiro. Uma opção é uma transferência de administrador para administrador. Isso significa que você diz ao banco de investimento ou à empresa que tem seu IRA tradicional para transferir o valor para outro banco, onde ele se torna um IRA de Roth. Você também pode transferir seu IRA tradicional para um IRA de Roth usando o mesmo administrador. Se você mantiver seu IRA com o administrador inicial, você pode pedir para redesenhar o IRA tradicional como um Roth sem abrir uma conta adicional. Você também pode retirar o dinheiro do seu IRA tradicional e depositá-lo novamente dentro de 60 dias em um novo IRA de Roth.
Penalidades a considerar
Se você não se ativer às regras ao rolar seu IRA, poderá enfrentar algumas penalidades bastante pesadas. Por exemplo, se você não colocar o dinheiro em um IRA de Roth dentro do 60 dias depois de retirá-lo do IRA tradicional, você deverá um imposto de multa de 10 por cento. Se você retirar $ 5,000 do seu IRA tradicional, deverá contribuir com $ 5,000 para o Roth ou enfrentar a multa de 10 por cento.
