Se você tiver alguma coisa em seu IRA tradicional quando morrer, ele passará para os beneficiários que você indicar na documentação da sua conta. Eles podem sacar o dinheiro completamente dentro de cinco anos ou converter sua conta em um "IRA estendido" e continuar ganhando juros por anos. Outra opção de planejamento imobiliário é converter sua conta tradicional em um IRA de Roth antes de você morrer.
Esticar IRA
Para criar um IRA estendido, o beneficiário transfere seus ativos IRA para uma conta de beneficiário. Ela deve nomeá-lo ao longo das linhas de "Sarah Smith beneficiário de John Jackson" ou o IRS irá tratá-lo como uma retirada tributável. Dentro de um ano, ela deve começar a fazer retiradas anuais mínimas com base nas tabelas de expectativa de vida do IRS. Se ela tem 50 anos para viver e uma conta $ 200,000, ela tira $ 4,000, por exemplo. As regras são diferentes se o beneficiário for seu cônjuge: ela pode continuar colocando dinheiro em seu IRA - tratando-o como se fosse sempre seu próprio - em vez de abrir um trecho de IRA.
Conversão Roth
Se o seu beneficiário herda um Roth IRA, muitas das regras permanecem as mesmas: ele tem que criar uma conta de beneficiário Roth e fazer retiradas mínimas. Ao contrário de um estiramento tradicional IRA, retiradas de um Roth são isentas de impostos. A $ 200,000 Roth IRA realmente lhe dá mais renda do que um IRA tradicional, já que não há impostos retirados do dinheiro. Beneficiários não cônjuges não podem converter um trecho IRA para um Roth. Você tem que fazer isso sozinho antes de morrer ou não pode acontecer.
Vantagens de Roth
Se você quiser deixar o máximo possível para o seu beneficiário, converter-se a um Roth vai longe. Com uma conta tradicional, você precisa fazer retiradas mínimas obrigatórias a cada ano, depois de ativar o 70 1 / 2. Com um Roth, você nunca precisará tocá-lo se não precisar do dinheiro. Isso permite que você deixe um pote maior de dinheiro para seus herdeiros do que se você tivesse um IRA tradicional.
Vantagens do estiramento
Se você está preocupado com suas contas de impostos, deixar seu beneficiário fazer a conversão do IRA estendido pode funcionar melhor para você. Contribuições de Roth são tributáveis, então se você converter um IRA tradicional em um Roth, você paga imposto sobre a transferência. Role mais de $ 200,000 e você tem uma renda extra para o ano. Você pode fazer várias conversões menores ao longo dos anos, reduzindo a taxa por ano. Dependendo de suas finanças, pode funcionar melhor para você deixar um IRA tradicional e deixar seus herdeiros estendê-lo.
