Distribuições de 401 (k) s herdadas são tributadas, mas não atingidas com penalidades de retirada antecipada.
Apesar de lhe trazer dinheiro extra, herdar um 401 (k) não é um evento empolgante porque significa que você perdeu alguém próximo a você. O Internal Revenue Service não agrava porque você não deve nenhuma penalidade adicional por retirar um plano 401 (k) herdado. No entanto, dependendo do tipo de 401 (k), você ainda deve impostos de renda.
Nenhuma penalidade de retirada antecipada
Normalmente, quando você sacar dinheiro de um plano 401 (k) antes de passar 59 1 / 2 anos, o IRS impõe uma multa adicional de 10 por cento - além dos impostos sobre a renda - sobre a parcela tributável de sua retirada . No entanto, uma das poucas exceções à penalidade ocorre quando o plano 401 (k) faz as distribuições para um beneficiário após a morte do titular da conta original. Portanto, não importa quantos anos você tenha, se receber uma distribuição de um plano 401 (k) herdado, você não deve a multa extra.
Saídas Tradicionais 401 (k)
Mesmo que você esteja fora do gancho para a penalidade, a exceção não o isenta do imposto de renda. Quando se retira de um plano 401 (k) tradicional herdado, o levantamento total é contabilizado como rendimento tributável, a menos que o devedor tenha efetuado contribuições não dedutíveis - o que é raro. Por exemplo, se você retirar $ 7,000 de um plano 401 (k) herdado, deverá informar um adicional de $ 7,000 de receita tributável sobre seu imposto de renda para o ano.
Roth 401 (k) Levantamentos
Se você herdar um Roth 401 (k), poderá sair do gancho de impostos em algumas ou até todas as distribuições. Se é uma distribuição qualificada, ou seja, o plano Roth 401 (k) foi aberto por pelo menos cinco anos antes da morte do falecido, você não pagará impostos sobre qualquer parte do dinheiro que você tirar. Se, no entanto, ela não estiver aberta por cinco anos, cada distribuição é dividida entre contribuições não tributáveis e lucros tributáveis, com base na proporção de cada uma na conta. Por exemplo, se o 401 (k) tiver 60 por cento de contribuições e 40 por cento de ganhos quando você fizer a distribuição, apenas 40 por cento da retirada será tributável.
Taxas de Imposto sobre Retiradas
As distribuições tributáveis de um plano 401 (k) contam como rendimento ordinário, o que significa que são tributadas às mesmas taxas que os salários, salários ou juros. Como o IRS usa uma estrutura de alíquota progressiva, quanto mais renda adicional você tiver, maior será a alíquota do imposto na sua retirada 401 (k). Por exemplo, se você cair no suporte de imposto percentual 10, uma retirada de US $ 1,000 custará US $ 100 em impostos. Mas se você estiver na porcentagem de 28, essa mesma retirada de $ 1,000 custa US $ 280 em impostos.
