Fazer saques antecipados do IRA pode custar caro na hora do imposto.
Tocar sua conta de aposentadoria individual antes da aposentadoria - ou seja, fazer "retiradas não qualificadas" - pode resultar em penalidades do Internal Revenue Service. Para as IRAs tradicionais, as retiradas não qualificadas referem-se a qualquer dinheiro que você tire antes de completar 59 1/2. Para Roth IRAs, qualquer distribuição que não atenda a nenhum dos dois critérios é não qualificada. Primeiro, se a conta não tiver pelo menos cinco anos fiscais, a distribuição não será qualificada. Segundo, se você não tiver 59 ½, permanentemente desativado ou usar $ 10.000 para uma primeira casa, a distribuição também não está qualificada.
Distribuições não tributáveis
Se a sua distribuição IRA não qualificada não for Não é tributável, você não precisa pagar uma multa de retirada antecipada. Para Roth IRA, você pode obter suas contribuições sem impostos a qualquer momento. Por exemplo, se você tiver US $ 8.000 de contribuições em um Roth IRA no valor de US $ 40.000, os primeiros US $ 8.000 recebidos são considerados como contribuições e, portanto, isentos de impostos. Com os IRAs tradicionais, você não receberá nada com isenção de impostos, a menos que tenha contribuições indedutíveis. Se tiver, você recebe uma fração da sua distribuição isenta de impostos com base na quantidade de contribuições não dedutíveis em sua conta. Por exemplo, se você tiver US $ 8.000 em contribuições não dedutíveis em um IRA tradicional no valor de US $ 40.000, 20% de sua distribuição é isenta de impostos. Você não pode tirar o dinheiro livre de impostos primeiro, como você faz com um Roth.
Valor da Penalidade
Tecnicamente, é um imposto extra, não uma penalidade, mas o resultado é o mesmo: você deve pagar um extra 10 por cento da parte tributável da retirada não qualificada para o Tio Sam. Por exemplo, se você tirou US $ 13.000 e o valor total foi tributável, você teria que pagar um adicional de US $ 1.300 além do imposto de renda comum que você deve na distribuição não qualificada.
Exceções
O Tio Sam reconhece alguns casos específicos em que você não será penalizado pela sua retirada antecipada. No entanto, eles são limitados e, a menos que você atenda aos requisitos, não se qualifica. Exemplos incluem sofrer uma incapacidade permanente ou tomar distribuições de um IRA herdado. Você também evita a penalidade nas distribuições usadas para custos de ensino superior, prêmios médicos enquanto não segurados, despesas médicas excedendo a porcentagem limite de sua renda bruta ajustada e até US $ 10.000 para comprar sua primeira casa.
Relatório de impostos
Ao solicitar uma exceção ou não, se qualquer parte de sua retirada não qualificada for tributável, você usará o Formulário 5329 para calcular a penalidade. Se você tiver uma exceção, procure o código nas instruções do Formulário 5329 e insira-o na linha 2 juntamente com o valor da exceção. Por exemplo, suponha que você aceitou dinheiro para pagar a matrícula da sua pós-graduação: você digitaria o código "08" ao lado da linha 2 e o valor de suas despesas na linha 2. Se sua exceção for igual ou superior à sua distribuição tributável, salvo de quaisquer penalidades - mas você ainda deve impostos de renda.
