Um Ira Está Sujeito Ao Imposto Sobre Imóveis?

Seu ninho IRA é considerado parte de seu espólio tributável.

As regras do IRS com relação a planos individuais de aposentadoria permitem que o dinheiro cresça sem renda imposto enquanto permanece na conta. Infelizmente, essas regras não protegem o imposto sobre a propriedade. Mas, dado que apenas propriedades tributáveis ​​superiores a US $ 5 milhões devem impostos imobiliários - ou US $ 5,25 milhões em 2013, para ser exato - pode não importar.

Patrimônio bruto

Seu patrimônio bruto inclui tudo o que você possui em sua morte que tem valor - incluindo seus IRAs. Para fins de imposto imobiliário, o valor do seu IRA não é afetado por se é um tradicional ou Roth IRA. Ao calcular o valor do patrimônio bruto de alguém, você normalmente usa o valor do IRA a partir da data da morte. Em alguns casos, se o executor estiver usando uma "data de avaliação alternativa" para fins de cálculo do valor do patrimônio, você deverá usar o valor do IRA a partir dessa data.

Deduções do Imposto sobre Imóveis

Dependendo de quem recebe seu IRA, todo ou parte do valor pode ser dedutível do patrimônio bruto. Primeiro, qualquer parte que vai para o seu cônjuge é dedutível. Em segundo lugar, você pode deduzir qualquer parte que vai para a caridade. Por exemplo, se você tiver um IRA de US $ 170.000 ao morrer, mas deixar US $ 100.000 para sua esposa, US $ 50.000 para seu filho e US $ 20.000 para caridade, inclua US $ 170.000 em seu patrimônio bruto, mas receberá US $ 120.000 em deduções. Basis Step-Up

A maioria dos ativos que contam no patrimônio bruto recebe um aumento na base do valor justo de mercado quando transferidos para os herdeiros. Por exemplo, se você comprou ações por US $ 1.000 e elas valem US $ 5.000 quando você morrer, seus herdeiros conseguirão tratar as ações como se pagassem US $ 5.000 por isso, então é considerado menos lucrativo - e, portanto, menos imposto para eles para pagar - quando eles eventualmente vendem. No entanto, os IRAs não recebem nenhum aumento. As distribuições são geralmente tão tributáveis ​​para seus herdeiros quanto seriam se você tivesse retirado o dinheiro você mesmo.

Dedução para Impostos sobre Imóveis

Se uma propriedade é grande o suficiente para que ela deva alguns impostos imobiliários, os herdeiros reivindicar uma dedução para a parte do imposto de propriedade alocável para o IRA. A dedução é tomada quando o dinheiro sai do IRA. Por exemplo, digamos que você herda um IRA que custe a herança do seu pai um extra de $ 100.000 de imposto imobiliário pago. Se você retirar metade do dinheiro no primeiro ano e metade do dinheiro no segundo ano, poderá deduzir uma dedução de $ 50.000 a cada ano.