Herdar um IRA significa que você deve obedecer a certas regras federais.
Se alguém que você ama morre e você herda sua Conta Individual de Aposentadoria, a última coisa com a qual você quer se preocupar é a titulação apropriada. No entanto, a menos que você obtenha o título do seu beneficiário IRA correto, você pode perder os benefícios de ter esse IRA. Isto é particularmente verdadeiro se você for o cônjuge do dono falecido, pois herdar um IRA de um cônjuge pode trazer benefícios adicionais.
Atraso em seu nome
Se você é o cônjuge do falecido proprietário do IRA, você pode tratar o IRA como seu, renomeando-o em seu nome. Essencialmente, você pode assumir o IRA, renomeando-o como seu. O guardião do seu IRA deve ter um registro de você como o beneficiário nomeado do proprietário original. Forneça uma cópia do atestado de óbito à sua instituição financeira, junto com suas próprias instruções por escrito sobre como você deseja renomear a conta, e a parte administrativa da transferência deve ser bastante fácil.
Role em seu IRA
Se você já tiver uma conta IRA em seu nome, poderá transferir o IRA do falecido para o existente. Esta é outra opção disponível apenas para os cônjuges sobreviventes. Pode ser uma solução mais fácil do que renomear o IRA original e acabar com dois de sua preferência. Forneça ao guardião do IRA uma cópia do atestado de óbito e suas instruções escritas. Você também terá que fornecer informações sobre o seu IRA existente, como o nome da conta, o número da conta e as informações de transferência no seu custodiante do IRA.
Categorize-se como beneficiário
Categorizar-se como beneficiário do IRA é a única opção disponível para os beneficiários que não são cônjuges. Nesse cenário, você deve renomear a conta de uma maneira que mostre claramente que você é o beneficiário do proprietário original e que você não é o proprietário original do IRA. Embora não haja um formato estritamente obrigatório, o procedimento típico se você herdar um IRA seria intitular o IRA com o nome do falecido, seguido pelo seu nome como beneficiário. Por exemplo, "John Smith IRA falecido maio 29, 2011 FBO Mary Jones como beneficiário" seria um formato aceitável, uma vez que lista o dono da conta falecido original, a data da morte eo nome do beneficiário, identificado como tal. "FBO" significa "para o benefício de" e é o jargão padrão da indústria em títulos de contas.
Tome as retiradas necessárias
Como beneficiário de um IRA herdado, você deve começar a receber distribuições anuais da conta o mais tardar até dezembro 31 do ano após o proprietário da conta morrer. O Internal Revenue Service publica tabelas de expectativa de vida na Publicação do IRS 590 para ajudá-lo a determinar a quantidade necessária de sua distribuição, que geralmente é baseada em sua expectativa de vida. Se o proprietário original já tiver começado a receber distribuições mínimas exigidas depois de atingir a idade 70 1 / 2, você deve escolher a duração da sua expectativa de vida ou a do proprietário falecido para fins de distribuição. Estas regras não se aplicam aos beneficiários do cônjuge. Como beneficiário do cônjuge, sua conta herdada agora é sua, portanto, você não precisa fazer nenhuma distribuição até que a Receita Federal requeira que você tenha mais 70 1 / 2.
