Você pode transferir seu porto seguro 401 (k) para um IRA - mas somente se puder fazer distribuições qualificadas
As regras do plano 401 (k) podem ser muito tediosas e demoradas para os empregadores, por isso algumas empresas optam por usar o que é conhecido como "porto seguro". Em troca de não ter que se preocupar com os testes anuais, a empresa deve fazer contribuições mínimas para o plano 401 (k) de cada funcionário. Para fins de rollovers, no entanto, a Receita Federal não faz distinção entre dinheiro em um plano 401 (k) de porto seguro e dinheiro em um plano geral de 401 (k).
Distribuições Elegíveis
Antes de você Pode transferir dinheiro do seu plano 401 (k), primeiro você precisa ser capaz de tirar seu dinheiro. Se você tiver mais de 59 ½, isso não é um problema. Mas quando você é mais jovem, você não pode tirar dinheiro de um plano 401 (k) a menos que você esteja permanentemente incapacitado, você deixou a empresa ou você tem dificuldades financeiras. Além disso, as distribuições de dificuldades não são elegíveis para serem transferidas. Você também não pode rolar empréstimos ou retiradas mínimas exigidas.
Processo
Depois de tomar uma distribuição do seu porto seguro 401 (k), você tem apenas 60 dias para depositar o dinheiro em um IRA. Por exemplo, se você fizer uma distribuição em 1º de julho de 2013, deverá ter o dinheiro depositado no IRA em 30 de agosto de 2013. Faltar o prazo significa que ele conta como uma distribuição permanente, o que significa que você não pode concluir a rolagem e você deve imposto de renda mais, se você tiver menos de 59 anos, uma penalidade de 10% de retirada antecipada.
Retenção de armadilhas
Usar um rollover para mover fundos de um plano 401 (k) para um IRA pode ser complicado por causa do requisito de retenção de imposto. A Receita Federal exige que sua instituição financeira retenha 20% de sua distribuição, não importa quantas vezes você prometa concluir a rolagem. Isso significa que você tem que arranjar o dinheiro extra do seu próprio bolso, e depois esperar para recuperá-lo mais tarde, como uma restituição de impostos. Por exemplo, digamos que você esteja rolando mais de US $ 42.000. Isso significa que $ 8.400 são retidos para impostos. Se você rolar apenas os US $ 33.600 recebidos, os últimos US $ 8.400 contarão como uma distribuição permanente.
Relatório de impostos
Se concluir o rollover como planejado, você não deve impostos, mas ainda precisa denunciá-lo em seus impostos, o que significa que você não pode arquivar sua declaração usando o Formulário 1040-EZ. No Formulário 1040, insira o valor da distribuição na linha 16a, o valor que você não transferiu - mesmo se for $ 0 - na linha 16b e "rollover" próximo à linha 16b.Para usuários do Formulário 1040A, insira o valor da distribuição na linha 12a, a quantia que você não rolou na linha 12b e "rollover" ao lado da linha 12b.
