Os dividendos podem se qualificar para um incentivo fiscal.
À medida que você cria sua carteira de investimentos, pode alocar uma parte em títulos . Enquanto títulos e outros instrumentos de juros rapidamente vêm à mente, as ações preferenciais podem oferecer níveis de renda semelhantes e ajudá-lo a colher uma redução de impostos. Infelizmente, os dividendos preferenciais não são dedutíveis nos impostos nem para os emissores nem para os destinatários.
Ações Preferenciais Básicas
As ações preferenciais são uma forma de ação que se parece com um título. Eles pagam um dividendo fixo que compete com os pagamentos de juros servidos por títulos de longo prazo. Embora as ações preferenciais não garantam seus dividendos, as empresas devem pagá-las antes de distribuir dividendos de ações ordinárias. Se uma corporação for à falência, os acionistas preferenciais receberão os recursos da liquidação antes dos acionistas comuns, mas depois dos detentores de bônus. Assim como as ações ordinárias, as ações preferenciais podem ser compradas e vendidas em bolsas de valores,
Tributação Corporativa
As empresas podem deduzir os juros sobre dívidas de seus impostos. Quando preparam suas declarações de renda, as corporações subtraem esses pagamentos de juros de sua receita bruta à medida que calculam seus lucros líquidos. As empresas pagam dividendos dos lucros acumulados após impostos chamados lucros retidos. As empresas não podem deduzir dividendos de seus rendimentos tributáveis. A Receita Federal tributa dividendos duas vezes - uma vez no nível corporativo e novamente quando você os recebe.
Dividendos Qualificados
Os dividendos mais preferenciais se qualificam para uma alíquota menor. Para que os dividendos se qualifiquem, a empresa emissora deve pagar impostos sobre seus ganhos e seu estoque deve estar facilmente disponível para o comércio nos Estados Unidos. Além disso, você deve possuir as ações preferenciais pagantes de dividendos por pelo menos 60 dias dos 121 dias em torno da data ex-dividendo, que é a primeira data em que as ações são negociadas sem o dividendo atual. Se o dividendo preferencial for devido a períodos superiores a 366 dias, o período de permanência é de 90 dias para os 181 dias em torno da data ex-dividendo. Se seus dividendos não se qualificam para as alíquotas mais baixas, você os trata como renda ordinária, tributável à sua taxa de juros marginal - a alíquota do seu “último dólar” de receita do ano.
Alíquotas de Imposto sobre Dividendos Qualificados
Se a renda bruta ajustada modificada de um único arquivador exceder US $ 400.000 - US $ 450.000 para um casal - os dividendos qualificados são tributados em 20%. Abaixo desses limites, a alíquota do imposto diminui para 15%, a menos que sua faixa de imposto marginal esteja abaixo de 25%. Nesse caso, os dividendos qualificados ficam isentos de impostos. Você registra a receita de dividendos no ano em que é declarada. Seu corretor enviará a você e às cópias do Formulário 1099-DIV do IRS em janeiro, identificando sua receita de dividendos no ano anterior. Você registra sua receita de dividendo no Formulário 1040.
Medicare Tax
Se você está preenchendo o formulário como solteiro e sua renda bruta ajustada for superior a $ 200.000 - $ 250.000 para casais - você está ganhando uma sobretaxa de Medicare de 3,8%. Os dividendos aumentam tanto o seu MAGI como o seu rendimento de investimento, o que também inclui pagamentos de juros e ganhos de capital. Você calcula o imposto do Medicare sobre o menor valor de sua receita de investimento ou o valor pelo qual o seu MAGI excede os limites anotados.
