Se o seu plano de aposentadoria no local de trabalho estiver qualificado de acordo com as seções 401 (a) ou 403 (a) do Internal Revenue Code, você poderá investir dinheiro no plano isento de impostos até retirá-lo na aposentadoria. Planos não qualificados obtêm o mesmo resultado, mas precisam usar métodos diferentes. Por exemplo, o plano pode permitir que você adie a cobrança do seu salário - e pague impostos - até deixar a empresa.
Disponibilidade
Quando seu empregador oferece um plano de aposentadoria qualificado, todos os funcionários geralmente têm o mesmo direito de participar, independentemente de quanto eles fazem ou quão importantes eles são. Se a sua empresa quer premiar apenas os principais executivos, ela precisa de um plano não qualificado. Planos não qualificados são frequentemente chamados de planos "top hat" por causa de sua exclusividade. Para cumprir a lei, o plano deve aplicar-se apenas a um "grupo seleto de funcionários" - embora o que constitui um grupo seleto seja um pouco vago.
Limites
Seu 401 (k) e outros planos qualificados vêm com limites em quanto você pode contribuir. Planos de cartola não têm esse problema: a maioria deles não tem restrições sobre quanto o funcionário pode economizar com isenção de impostos. Adiar alguns de seus salários permite que um funcionário da faixa de imposto superior reduza sua conta fiscal até que ela se aposente e desça uma ou duas chaves. A decisão de adiar sua renda deve ser tomada no começo do ano. Se você perceber em julho que você quer adiar a receita e cortar seus impostos, é muito ruim.
Riscos
A lei federal dá aos planos qualificados muita proteção: os credores corporativos não podem tocar o dinheiro em seu 401 (k), por exemplo, mesmo que a empresa vá à falência. Planos não qualificados não têm essa opção - você adiou o pagamento, então o dinheiro ainda não é legalmente seu. Se o seu empregador pedir falência, o dinheiro do seu plano pode ir para pagar os credores, porque é parte dos ativos da empresa. Você pode acabar com nada para mostrar pelo seu trabalho.
Considerações
Se o governo aumentar impostos sobre os maiores rendimentos no futuro, os planos de compensação diferidos não são tão grandes. Em vez de pagar impostos mais baixos, você pode realmente ter que dar ao IRS mais dinheiro quando você coletar seu pagamento. Outra consideração é que, se o plano não estiver estruturado para atender aos requisitos federais, o governo poderia decidir que seu pagamento diferido é tributável, afinal. Avalie sua situação individual e decida se um plano não qualificado se ajusta aos seus objetivos financeiros.
