Normalmente, os herdeiros que recebem investimentos são apenas tributados sobre os ganhos que ocorrem após a morte do proprietário.
Embora receber uma herança possa ser uma surpresa positiva , pode haver preocupações sobre as conseqüências fiscais. Em muitos casos, quando os investimentos passam para os herdeiros, os títulos vêm com uma vantagem fiscal significativa e pouco ou nenhum imposto devido. No entanto, no caso de um investimento de anuidade não qualificada, os herdeiros poderiam estar isentos de alguns impostos.
Investimentos Qualificados vs. Não Qualificados
Em termos fiscais, qualificado significa que os investimentos são mantidos em uma conta. designada por lei como uma conta de poupança de aposentadoria com vantagem fiscal. Dois exemplos comuns de dinheiro qualificado seriam contas individuais de aposentadoria e contas 401 (k) patrocinadas pelo empregador. As contribuições e os ganhos em uma conta qualificada são protegidos do imposto de renda. Ações, títulos e outros instrumentos de investimento não pertencentes a uma conta qualificada designada seriam investimentos não qualificados. O proprietário original desses investimentos pagou impostos sobre dividendos ou juros quando eles foram ganhos, e sobre quaisquer ganhos de capital resultantes da venda de investimentos para um lucro.
Step-Up na base de investimentos Wats
O herdeiro de não qualificados os investimentos recebem os investimentos com um benefício fiscal potencialmente significativo. Investimentos herdados passam para os herdeiros com uma base de custo definida no valor dos investimentos na data da morte do proprietário original. Este aumento na base significa que os herdeiros não pagarão impostos sobre os ganhos gerados por aumentos no valor do investimento antes que o proprietário morra. Por exemplo, digamos que seu tio pagou US $ 1.000 para algumas ações que valeram US $ 50.000 quando ele morreu e deixou as ações para você. Se você vender as ações do fundo, sua base de custo seria de US $ 50.000 e você pagaria impostos sobre o ganho entre o valor de venda e US $ 50.000. O ganho de $ 49.000 que seu tio ganhou nas ações do fundo nunca será tributado
As anuidades não qualificadas são diferentes
As anuidades são investimentos em poupança com vantagens fiscais que podem ser compradas com dinheiro qualificado - como fundos do IRA - - ou dinheiro não qualificado. Em ambos os casos, os ganhos gerados pela anuidade aumentam com o imposto diferido até que as retiradas sejam retiradas da anuidade. Uma anuidade não qualificada permite ao comprador abrigar juros ou ganhos de investimento de impostos para permitir que o valor da anuidade cresça e aumente sem pagar impostos sobre o crescimento.
Herança de uma anuidade
Em uma anuidade não qualificada, o investimento original montante passa para os herdeiros sem quaisquer impostos devidos, mas os impostos devem eventualmente ser pagos sobre os ganhos no contrato. Um cônjuge que herda a anuidade não qualificada terá a opção de continuar a anuidade e atrasar o pagamento de impostos. Quaisquer herdeiros não cônjuges serão obrigados a receber o valor da anuidade e pagar impostos sobre os ganhos com impostos diferidos. Anuidades são transferidas para os herdeiros através de designações de beneficiários e normalmente não são tratadas pela propriedade.
