A menos que você se qualifique para uma exceção, uma retirada antecipada de participação nos lucros implica multas adicionais.
Trabalhar para uma empresa com um plano de participação nos lucros significa que você recebe dinheiro adicionado ao seu ninho de aposentadoria sem ter que aumentar sua renda tributável. No entanto, sempre que você estiver participando de seu plano de participação nos lucros antes dos 59 1 / 2 anos de idade, provavelmente estará sujeito a uma penalidade de imposto extra - além dos impostos de renda que você já deve.
Montante de Penalidade
O Internal Revenue Service admite uma penalidade de 10 percentual para distribuições do seu plano de participação nos lucros antes de você ter 59 1 / 2 anos de idade. Por exemplo, se você retirar $ 8,000, deverá um extra de $ 800 sobre os impostos de renda da distribuição. Além disso, as dificuldades financeiras gerais não vão diminuir - você precisa de uma exceção específica para evitá-lo. Por exemplo, ninguém vai argumentar que pagar sua hipoteca para evitar o encerramento não é uma emergência financeira, mas não vai tirar você da multa de 10 por cento.
Exceções gerais
Algumas exceções de penalidade tiram você da penalidade em toda a sua distribuição, independentemente de quanto você esteja retirando. Por exemplo, se você receber as distribuições de um plano de participação nos lucros que herdou, poderá sacar tudo o que quiser sem penalidade. O mesmo acontece se você sofrer uma deficiência permanente ou fizer distribuições depois de deixar o emprego na idade de 55 ou mais. Finalmente, distribuições reservistas qualificadas - geralmente retiradas feitas para reservistas que servem na ativa por pelo menos meio ano - também saem isentas de impostos.
Exceções de valor em dólar
Outras exceções tiram você de apenas uma quantia específica em dólar de saques antecipados. Por exemplo, se você fizer uma distribuição sob uma ordem qualificada de relações domésticas ou se o IRS cobrar seu plano de participação nos lucros, somente os valores exigidos a serem retirados serão isentos de multas. Além disso, se você tiver despesas médicas que excedam 10 por cento de sua renda bruta ajustada, você pode fazer uma retirada para cobrir o valor do excesso sem penalidade.
Declaração de impostos
Arquivar seus impostos demora um pouco mais com uma retirada antecipada do seu plano de participação nos lucros. Além de reportar a distribuição como receita, você também deve preencher o Formulário 5329 para calcular sua multa ou reportar sua exceção. Se você se qualificar para uma exceção, procure o código para escrever ao lado da linha 2 no formulário nas instruções do IRS. Por exemplo, se você deixou seu trabalho depois de transformar o 55, use o código "01". Se você tiver uma penalidade, ela será copiada para a linha 58 do Form 1040.
