Contas de aposentadoria individuais oferecem benefícios fiscais que o encorajam a poupar dinheiro para os seus últimos anos. Você pode chutar alguns dos seus rendimentos tributáveis a cada ano para um tradicional ou Roth IRA. Além disso, os empregadores podem conjurar planos de aposentadoria baseados no IRA que podem permitir contribuições antes de impostos de você e da empresa. Duas variedades são o plano de pensão simplificado e o plano de incentivo de poupança para empregados de pequenos empregadores. Esses planos têm regras especiais de substituição.
Rolando ao longo
Cobranças elegíveis entre planos de empregadores qualificados e IRAs tradicionais são geralmente isentas de impostos. Mas as regras do Internal Revenue Service limitam a substituição de certos levantamentos. Por exemplo, não é possível transferir o dinheiro que você extrair de um plano de empregador devido a dificuldades financeiras, distribuições mínimas exigidas, pagamentos periódicos substancialmente iguais, correção de contribuições em excesso, empréstimos, dividendos em títulos do empregador ou o custo de qualquer seguro de vida. realizada em planos que permitem seguro de vida - isso exclui as IRAs.
Você deve concluir o rollover dentro de 60 dias ou providenciar uma transferência direta de administrador para trustee. Se você perder o prazo, o dinheiro será incluído no seu rendimento tributável e você também pode ser atingido com uma multa por retirada antecipada de 10 por cento. A menos que você escolha uma transferência direta, os empregadores retêm 20 por cento dos fundos para impostos.
SIMPLES DEVINE
Empresas com até 100 trabalhadores podem oferecer um plano SIMPLES IRA. Como funcionário, você pode transferir diretamente dinheiro e propriedade sem impostos de um plano IRA SIMPLES para outro a qualquer momento. No entanto, você não pode canalizar uma substituição sem impostos de um IRA SIMPLES para qualquer outro tipo de conta de aposentadoria durante os dois primeiros anos após a contribuição inicial para a conta SIMPLES.
SIMPLES para rollovers não SIMPLES feitos durante o período de dois anos são tributáveis. Você também pode ter que desembolsar a multa de 10 quando drenar dinheiro de um plano de aposentadoria antes da idade 59 1 / 2. Essa penalidade aumenta para 25 por cento para distribuições antecipadas SIMPLES e não SIMPLES durante os primeiros dois anos da sua conta SIMPLE.
Rollovers Super SEP
Os planos de previdência simplificados estão disponíveis para empresas de qualquer porte. Esses planos permitem contribuições apenas de empregadores, não de trabalhadores. As contribuições do SEP que você receber imediatamente se tornarão sua propriedade, e seu empregador não poderá impedi-lo de sacar ou gastar o dinheiro a qualquer momento. Não há um período de espera de dois anos para os rollovers do SEP, que devem seguir as mesmas regras que se aplicam aos rollovers tradicionais do IRA. Você não pode colocar um SEP-IRA em um IRA SIMPLES, embora as regras permitam capotamentos na direção oposta, desde que você não pule o período de espera de dois anos.
Indo Roth
Você pode rolar seu dinheiro SEP ou SIMPLES em um IRA Roth, mas você terá que incluir o valor em sua renda tributável atual. Isso porque você joga dólares antes de impostos em um SEP ou IRA SIMPLES e depois de impostos em um Roth. A regra de dois anos para levantamentos e rollovers do SIMPLES IRA também se aplica a rollovers em um IRA de Roth.
Alguns planos de empregador oferecem contas designadas de Roth que permitem que os trabalhadores retirem os dólares depois dos impostos. Mas você não pode entrar em uma conta Roth designada de um SEP ou SIMPLE IRA. Se você converter dinheiro de uma dessas contas para um IRA de Roth, você pode mudar de ideia retratando o efeito de derrubar - ou desfazer - antes que o Tio Sam faça sua parte.
