Os planos da 529 oferecem distribuições isentas de impostos para os custos da faculdade.
Com os custos da faculdade tão altos, nunca é cedo demais para começar a economizar para a faculdade de seu filho. Ambos os planos Roth IRAs e 529 oferecem crescimento protegido por impostos e o potencial para distribuições isentas de impostos, mas apenas os planos da 529 são projetados especificamente para ajudar você a economizar para a faculdade. As Roth IRAs, por outro lado, foram criadas para economizar para a aposentadoria.
Vantagens do plano 529
Se você espera economizar muito dinheiro para a faculdade, os planos da 529 têm as vantagens de mãos para baixo. A partir do 2012, você está limitado a contribuir apenas $ 5,000 por ano para um Roth IRA. Com um plano 529, você pode contribuir o quanto for necessário para prover a educação universitária do beneficiário, o que poderia estar bem dentro dos seis números. Além disso, se você usar o dinheiro para despesas de faculdade qualificada, você recebe todo o dinheiro livre de impostos, incluindo ganhos. Despesas escolares qualificadas incluem propinas, taxas, suprimentos e - se matriculados em meio período ou mais - hospedagem e alimentação.
Desvantagens do plano 529
Se você acabar não usando o dinheiro para despesas de faculdade qualificada, você terá que pagar impostos sobre os ganhos e você potencialmente deve uma penalidade por retiradas não qualificadas. Por exemplo, se sua filha receber uma bolsa integral e você retirar dinheiro de uma 529 por algo que não seja despesas de educação, você evitará a multa de 10 em distribuições qualificadas, mas você ainda deve impostos sobre a renda em todas as ganhos. Além disso, quaisquer despesas pagas do plano 529 não podem ser usadas no cálculo de um crédito de imposto para custos de faculdade, como o crédito de oportunidade americano.
Vantagens de Roth IRA
Uma vantagem que os Roth IRAs têm sobre os planos da 529 é a flexibilidade de investimento. Com um Roth IRA, você pode escolher qualquer instituição financeira e uma variedade de investimentos, incluindo fundos mútuos, ações e títulos individuais e certificados de depósito. Além disso, o IRS não limita a frequência com que você pode alterar seus investimentos. Com um plano 529, você tem que escolher entre os investimentos oferecidos por instituições financeiras aprovadas pelo estado e só pode mudar seus investimentos uma vez por ano.
Além disso, você pode obter suas contribuições sem impostos por qualquer motivo. Se você não precisar do dinheiro para a faculdade, como se o seu filho receber uma bolsa de estudos integral, você pode deixar o dinheiro no Roth IRA e fazer distribuições isentas de impostos - incluindo seus ganhos - na aposentadoria.
Roth IRA Desvantagens
Depois que você retirar suas contribuições, seus ganhos serão tributados, a menos que você possa fazer uma distribuição qualificada. As IRAs de Roth oferecem uma exceção de retirada antecipada à multa de 10 por despesas escolares pagas por uma criança, mas você ainda deve impostos de renda. Por exemplo, digamos que você contribui com $ 40,000 quando seu filho estiver pronto para ir para a faculdade e a conta valer $ 70,000. Se você usar todo o $ 70,000 para a faculdade, receberá o primeiro $ 40,000 isento de impostos, mas pagará impostos nos últimos $ 30,000. Com um plano 529, o montante total sairia isento de impostos.
