Base é o dinheiro depois de impostos convertido em um IRA Roth de outra conta de aposentadoria.
Dinheiro em IRA tradicional, 401 (k) ou uma conta de aposentadoria com impostos diferida é geralmente pré-tributária, enquanto os dólares que você coloca em um IRA de Roth precisam ser pós-impostos. "Convertendo" para um Roth IRA é a maneira da Receita Federal de dizer que você deve pagar impostos sobre o dinheiro que você transfere para um Roth para transformá-lo em dólares depois de impostos. Alguns dos fundos em uma conta com impostos diferidos podem já estar depois de impostos. Você pode ter dinheiro depois de impostos em contas com impostos diferidos quando fizer contribuições não dedutíveis para um IRA tradicional ou contribuições designadas de Roth para um 401 (k). Esses dólares pós-impostos são chamados de "base".
Adicione todas as contribuições não dedutíveis que você fez à conta com imposto diferido desde que abriu a conta. Subtraia todas as contribuições não dedutíveis que você já tenha retirado. Suponha que você tenha feito $ 10.000 em contribuições indedutíveis para um IRA tradicional, mas você retirou $ 2.000. Isso deixa US $ 8.000 como base. Esta é também a base para a conversão de Roth IRA se você está convertendo todo o saldo da conta de imposto diferido
Calcule a porcentagem base se você está convertendo apenas parte do dinheiro na conta de impostos diferidos para um Roth. A porcentagem base é a porcentagem de dólares base na conta com imposto diferido que você está convertendo. Divida a base da Etapa 1 pelo saldo da conta com imposto diferido. Por exemplo, se sua base for $ 8.000 e o saldo da conta for $ 50.000, você terá $ 8.000 / $ 50.000, o que equivale a 0,16. Multiplique 0,16 por 100 para converter para 16 por cento. Essa é a porcentagem base na conta com imposto diferido.
Calcule a parte de uma conversão parcial que você pode contar como dólares base. As regras do IRS dizem que a porcentagem de dólares base que você move em uma conversão parcial para um Roth IRA deve ser a mesma que a porcentagem base na conta de impostos diferidos. Suponha que você esteja convertendo US $ 15.000 do saldo de US $ 50.000 na etapa 2. A porcentagem básica na conta é de 16%, então 16% dos US $ 15.000 convertidos contam como base. Multiplique 16 por cento por US $ 15.000, o que equivale a US $ 2.400. Isto significa que $ 2.400 dos $ 15.000 que você está convertendo contam como dinheiro base.
