Você pode usar o Formulário 1040 para relatar suas distribuições TSP.
Planos de economia de economia (TSPs) funcionam de maneira semelhante a 401 (k) ou 403 (b) planeja quando se trata de tomar distribuições e pagar impostos sobre elas. Se você não estiver fazendo uma distribuição qualificada, você também terá que pagar uma multa por retirada antecipada. Para TSPs tradicionais, você precisa ter 59 anos e meio para fazer uma distribuição qualificada. Para Roth TSPs, você precisa ter 59 ½ ou permanentemente desativado, e sua conta deve ter pelo menos cinco anos. Você pode evitar a penalidade, no entanto, no caso de uma exceção, como altas despesas médicas, invalidez permanente, ou se o Internal Revenue Service cobra seu plano.
Calcule a quantidade de dinheiro que sai do seu TSP tradicional e seu Roth TSP. Os valores são sempre calculados proporcionalmente com base no tamanho da sua conta. Por exemplo, se você tiver US $ 40.000 em seu TSP tradicional e US $ 60.000 em seu TSP Roth, 40% de sua distribuição será retirada de seu TSP tradicional e 60% de seu TSP Roth. Portanto, se você retirar US $ 10.000, US $ 4.000 serão provenientes de seu TSP tradicional e US $ 6.000 de seu Roth TSP.
Calcule a parte tributável de sua distribuição TSP tradicional. Se você não fez contribuições com pagamentos isentos de impostos, toda a distribuição é tributável. Se você fez contribuições com dinheiro isento de impostos, a parte de sua distribuição proveniente dessas contribuições é isenta de impostos. Continuando o exemplo, digamos que 25% do seu valor TSP tradicional é proveniente de ganhos isentos de impostos. Da distribuição de US $ 4.000, US $ 1.000 é livre de impostos e US $ 3.000 são tributáveis.
Calcule a parte tributável de sua distribuição Roth TSP. Se você está fazendo uma distribuição qualificada, toda a distribuição é isenta de impostos. No entanto, se não estiver, você terá que dividir a distribuição entre suas contribuições, que são isentas de impostos, e seus ganhos, que são tributados. Para este exemplo, se o seu Roth TSP tiver 65% de participação e 35% de lucro, $ 2.100 da distribuição de $ 6.000 será tributável.
Adicione a porção tributável da distribuição TSP tradicional à porção tributável da distribuição Roth TSP. Neste exemplo, adicione a parte tributável de $ 3.000 do TSP tradicional à porção tributável de $ 2.100 do Roth TSP para descobrir que um total de $ 5.100,00 é tributável.
Multiplique sua parcela tributável pelas alíquotas federais, estaduais e locais aplicáveis para calcular o imposto de renda sobre a distribuição porque é tratado como renda ordinária. Por exemplo, se sua alíquota federal for de 30%, multiplique US $ 5,1 mil por 0,30 para descobrir que pagará US $ 1,530 em impostos federais.
Multiplique a parcela de sua distribuição que não está isenta da penalidade de retirada antecipada em 10%. para calcular a penalidade fiscal adicional. Se você está tomando uma distribuição qualificada, esta penalidade não se aplica. Neste exemplo, se você não se qualificar para quaisquer exceções, multiplique US $ 5.100 por 10 por cento para descobrir que você deve uma multa de US $ 510,00, paga com o imposto de renda federal.
