O Que É Um Plano De Pensão Com Imposto Diferido?

Alguns empregadores oferecem planos de aposentadoria com imposto diferido.

Para incentivar a poupança para a aposentadoria, o Internal Revenue Service oferece incentivos fiscais especiais se você usar um plano qualificado . Os planos de pensão com impostos diferidos incluem planos 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) e planos de incentivo de poupança para contas individuais de aposentadoria de funcionários. No entanto, existem restrições sobre o quanto você pode contribuir e quando você pode acessar o dinheiro.

Contribuições Isentas de Imposto de Renda

Suas contribuições para um plano de pensão com impostos diferidos não são tributadas no ano em que você faz as contribuições. No entanto, suas contribuições não estão isentas de impostos sobre folha de pagamento: o imposto de seguridade social e o imposto de Medicare ainda se aplicam. Por exemplo, se o seu salário for de US $ 65.000, mas você contribuir com US $ 7.500 para a sua aposentadoria com imposto diferido, pagará apenas os primeiros US $ 57.500 do seu salário, mas ainda pagará os impostos do Seguro Social e do Medicare sobre os US $ 65.000. Limites

A partir de 2013, você não poderá contribuir com mais de US $ 17.500 para todas as suas pensões combinadas, e alguns planos têm limites mais baixos. Por exemplo, você não pode contribuir com mais de US $ 12.000 por ano para um IRA SIMPLES. Além disso, suas contribuições e as contribuições de seus empregadores não podem exceder US $ 51.000. Uma exceção é permitida para contribuições para um plano 457 (b). Mesmo que você não possa contribuir com mais de US $ 17.500 para um 457 (b), o limite é separado dos outros planos de pensão com imposto diferido, portanto você pode colocar $ 17.500 em um plano de 457 (b) e US $ 17.500 em um 401 (k) plano no mesmo ano

Pensão Crescimento

Enquanto o dinheiro permanece em sua pensão com impostos diferidos, você não paga nenhum imposto sobre os ganhos, o que resulta no dinheiro crescendo mais rápido porque nenhum dos seus lucros ser compartilhado com o Tio Sam. Por exemplo, digamos que sua pensão cresça 8% e você caia na faixa de 28%. Se o dinheiro não estivesse crescendo em uma conta com imposto diferido, você teria que dividir 28% do crescimento com o governo. Assim, em vez de crescer 8%, após os impostos a pensão só aumentaria em 5,76%.

Distribuição de impostos

As distribuições de suas aposentadorias diferidas são tributadas como renda ordinária, mesmo que você esteja investindo dinheiro. Por exemplo, mesmo se você mantivesse ações por mais de um ano antes de fazer um saque, suas distribuições ainda não se qualificariam como ganhos de capital de longo prazo. Além disso, não é permitido que você faça distribuições sem penalidade de sua pensão com imposto diferido até atingir a idade de 59 anos e meio. Distribuições anteriores são atingidas com uma penalidade de imposto adicional de 10%, a menos que você se qualifique para uma exceção. O Tio Sam o isenta da penalidade se você estiver permanentemente incapacitado, tiver despesas médicas excedendo 10% de sua renda bruta ajustada, o IRS cobrar sua conta, você fizer uma distribuição reservista qualificada ou deixar seu emprego depois de completar 55 anos.