As Implicações Fiscais De Vender Uma Propriedade De Investimento Com Perda

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Perdas em propriedades de investimento podem economizar dinheiro em seus impostos.

Uma propriedade de investimento pode ser lucrativa em anos de boom, mas se O mercado trava e você precisa de dinheiro, você pode ter que vender sua propriedade de investimento com prejuízo. Embora o Tio Sam permita que você use essa perda para diminuir sua obrigação tributária, não é tão simples quanto reivindicar uma dedução da diferença entre o que você pagou pela propriedade e o preço pelo qual a vendeu.

Perdas de Capital

A propriedade para investimento é considerada um ativo de capital para fins de imposto de renda. Como sua perda decorre da venda de um ativo de capital, a implicação tributária é calculada separadamente da sua receita ordinária. Por exemplo, se você tiver uma perda de US $ 10.000 em sua propriedade de investimento, não poderá usar essa perda apenas para compensar sua receita salarial do ano. Se você detinha a propriedade de investimento por um ano ou menos, é uma perda de capital a curto prazo. Se você o deteve por mais de um ano, é uma perda de capital a longo prazo.

Descobrir sua base ajustada

“Base” é o termo usado para descrever quanto dinheiro você investiu na compra e melhoria do investimento propriedade. Você pode incluir tanto o custo para comprar a propriedade quanto o custo de qualquer melhoria que você tenha feito. No entanto, você não pode incluir o custo dos reparos. Por exemplo, o custo de colocar um piso de ladrilho completamente novo aumentaria sua base porque é uma melhoria, mas a substituição de ladrilhos lascados no chão não aumentaria sua base porque é um reparo. Se você tiver depreciado a propriedade de investimento, deverá diminuir sua base pelo valor da depreciação que reivindicou ao longo dos anos.

Calculando suas perdas

O valor de sua perda na propriedade de investimento é igual ao resultado de suas vendas menos sua base ajustada. Felizmente, o Tio Sam apenas credita a você os rendimentos de vendas que você realmente consegue manter depois de pagar o custo do seu agente imobiliário, bem como quaisquer custos de fechamento. Por exemplo, se você vender sua propriedade de investimento por US $ 150.000, mas deve pagar ao seu agente imobiliário US $ 2.000, suas receitas de vendas são apenas US $ 148.000. Se sua base ajustada for $ 158.000, sua perda será de $ 10.000.

Limites de Perdas

Você pode usar a perda de capital da venda de sua propriedade de investimento para compensar outros ganhos de capital durante o ano. Por exemplo, se você vendeu uma propriedade para investimento com uma perda de US $ 10.000, mas teve US $ 15.000 de ganhos de capital, a perda compensaria dois terços de seus ganhos, deixando apenas US $ 5.000 em ganhos de capital para o ano. No entanto, se seus ganhos de capital forem menores do que suas perdas de capital, você estará limitado a uma dedução igual ao menor de US $ 3.000 ou ao valor pelo qual suas perdas de capital excedem seus ganhos de capital. A perda restante pode ser transportada e usada nos próximos anos. Por exemplo, se você tiver uma perda de capital de US $ 10.000 de sua propriedade para investimento e apenas US $ 5.000 em ganhos de capital, estará limitado a uma dedução de US $ 3.000 sobre seus impostos. Os US $ 2.000 restantes são transportados.