O IRS limita as contribuições para IRAs tradicional e Roth de diferentes maneiras.
Um Acordo de Aposentadoria Individual é uma conta de aposentadoria que você configura sob determinadas regras fiscais impostas pelo Internal Revenue Service. Embora a conta deva ser colocada com um gerente, você toma as decisões importantes sobre quando e quanto você contribuirá para o IRA a cada ano. Quando você atinge a idade mínima para as retiradas, você também deve decidir quanto quer retirar, e se deseja ou não continuar as contribuições.
IRAs tradicionais e de Roth
Existem dois tipos básicos de IRA: tradicional e Roth. Para um IRA tradicional, você pode contribuir com até US $ 5,000 por ano, com a maioria dos contribuintes podendo deduzir até US $ 3,500 da contribuição de seus rendimentos tributáveis. Quando você retirar o dinheiro, o rendimento da conta está sujeito ao imposto de renda. Em um Roth, as contribuições não são dedutíveis, mas a renda é isenta de impostos quando você a retira. O IRS cobra uma multa de 10 por cento se fizer qualquer levantamento antes de atingir a idade de 59-1 / 2. Ele exige retiradas mínimas das IRAs tradicionais quando você atinge a idade de 70-1 / 2.
Restrições de Contribuição
Você só pode fazer contribuições para o IRA nos anos em que receber uma compensação de emprego. O IRS faz exceções se você não receber compensação, mas receber pensão alimentícia ou certos tipos de pagamento militar, ou se você apresentar um retorno conjunto com alguém que receba uma compensação durante o ano. Se você não puder fazer uma contribuição, o IRA permanecerá aberto e seus investimentos poderão continuar a gerar renda (dividendos ou juros) e ganhos de capital. O IRS impõe limites de renda para pessoas que contribuem para um Roth IRA; para contribuintes de imposto único, por exemplo, uma contribuição total poderia ser feita para 2012 somente por aqueles com renda bruta ajustada de $ 110,000 ou menos. Não há limite de renda para pessoas que contribuem para as IRAs tradicionais.
Contribuições posteriores
Mesmo que você comece a fazer retiradas com a idade de 59-1 / 2 ou posterior, poderá continuar a fazer contribuições até o limite anual. As retiradas não têm efeito sobre o valor que você pode contribuir, ou vice-versa. Você pode fazer contribuições até e inclusive a data de vencimento do seu retorno de imposto daquele ano. Por exemplo, para o ano fiscal 2011, você pode contribuir com seu IRA até abril 17, 2012, o prazo de arquivamento para impostos federais 2011.
Limite de idade de contribuição
As regras do IRS proíbem você de fazer contribuições adicionais para um IRA tradicional a partir do ano em que você atingir a idade de 70-1 / 2. Nessa idade, você deve começar a fazer retiradas mínimas, calculadas de acordo com as tabelas de expectativa de vida estabelecidas pelo IRS. A idéia por trás dessas regras é que os fundos do IRA devem beneficiar apenas o titular da conta, e não legados a seus herdeiros, embora quaisquer fundos do IRA que sobrevivam a você pertencerão legalmente ao seu patrimônio. Para Roth IRAs, você é livre para fazer contribuições depois de 70-1 / 2 e não importa quantos anos você tem; os limites de renda ainda se aplicam. As distribuições do IRA de Roth não afetam a quantia que você pode contribuir. O IRS não exige retiradas mínimas de um Roth na idade 70-1 / 2, e você está livre para manter e controlar a conta por quanto tempo desejar.
