As HSAs ajudam você a lidar com despesas médicas não cobertas pelo seguro.
Enquanto uma conta de aposentadoria individual ajuda você a economizar dinheiro livre de impostos nos anos dourados, contas de poupança de saúde fazem o mesmo para despesas médicas, não importa qual seja sua idade. O Internal Revenue Service define as regras sobre IRAs e HSAs, incluindo o limite de suas contribuições anuais e a lei sobre a transferência de dinheiro de uma conta para outra.
HSAs elegíveis
Você pode transferir fundos de um IRA para o HSA uma vez durante a sua vida. A HSA deve ser elegível para contribuições no ano em que você fizer a rolagem, o que significa que deve haver uma apólice de seguro de saúde altamente dedutível associada a ela. A partir do 2013, o IRS considera um "alto dedutível" como $ 1,250 para um indivíduo e $ 2,500 para uma família.
Limites de contribuição
O IRS define os limites de contribuições do IRA e HSA. A partir de 2013, você pode depositar $ 5,500 ou sua compensação tributável para o ano em um IRA, o que for menor. Isso abrange as IRAs "tradicionais", que permitem deduzir as contribuições, e as IRAs Roth, que podem fornecer saques isentos de impostos, desde que você mantenha os fundos na conta por pelo menos cinco anos. O limite de HSA é $ 3,250 para uma única pessoa e $ 6,450 para uma família. As IRAs e as HSAs permitem uma contribuição "catch-up" adicional de $ 1,000 para pessoas com idade igual ou superior a 55.
Limite de Rollover
O limite do seu rollover IRA para HSA é o valor máximo da contribuição anual no ano em que você faz o rollover. A partir do 2013, esse limite é de $ 3,250 para um indivíduo, mais outro $ 1,000 se você tiver 55 ou mais. O limite familiar não se aplica porque, como o nome sugere, apenas um indivíduo pode possuir um IRA. Você deve subtrair as contribuições que você fez para o HSA para o ano do limite. O IRS permite contribuições anuais HSA até abril 15 do ano seguinte, mas o rollover só conta no ano civil que você faz isso.
Considerações
Se você estiver com pouco dinheiro para despesas médicas, um rollover de IRA para HSA pode fazer sentido. Você também evita o imposto e a possível penalidade de saque antecipado que acontece se você apenas fizer a distribuição de um IRA tradicional. O problema é que você perde a dedução fiscal em dinheiro que você pode simplesmente contribuir para a HSA. Se você transferir $ 3,000 de um IRA para um HSA, por exemplo, você só terá uma dedução disponível em $ 250 de novas contribuições para o HSA do ano. Você também perde qualquer crescimento livre de impostos que possa ter ganho no IRA.
