Você terá que seguir as regras do IRS para desfrutar de distribuições isentas de impostos de um Roth IRA.
Uma conta de aposentadoria individual de Roth (IRA) é financiada com dólares após impostos. Você não recebe uma dedução fiscal por suas contribuições, como geralmente faria com um IRA tradicional. Se você fizer uma distribuição de qualificação, você pode tirar dinheiro do seu Roth IRA isento de impostos. Caso contrário, você ainda poderá retirar dinheiro da sua conta, mas poderá ser responsabilizado por impostos e multas.
Regra de Cinco Anos
O primeiro passo para se qualificar para uma distribuição Roth isenta de impostos é satisfazer a regra de cinco anos. O IRS exige sua retirada após seu Roth ter sido estabelecido por pelo menos cinco anos. O período de cinco anos começa no início do ano fiscal em que você contribuiu primeiro com dinheiro para um Roth em seu nome. Por exemplo, se você contribuiu com $ 1,000 para seu Roth em junho 2006, sua distribuição qualificada teria que ser feita após o início do 2011.
Exigência de idade
Você não pode se qualificar para uma distribuição isenta de impostos do seu Roth até que tenha atingido a idade 59 1 / 2. Caso contrário, sua retirada é considerada prematura. Não apenas você terá que pagar impostos sobre algumas de suas retiradas, mas você também deve à Receita Federal um percentual adicional de 10 como uma penalidade de distribuição antecipada.
Retirada de Contribuições
Se você não puder fazer uma distribuição qualificada, você ainda poderá tirar pelo menos algum dinheiro do seu IRA isento de impostos. Como as contribuições para um IRA de Roth são sempre feitas após a dedução do imposto, você não precisa pagar impostos quando as retirar. De acordo com as regras de ordenação do IRS para distribuições, suas contribuições saem primeiro. Se você contribuiu com $ 10,000 para um Roth que agora vale $ 15,000, o primeiro $ 10,000 que você sacar da conta será isento de impostos. Você ainda deve a penalidade de distribuição inicial de 10 por cento se tirar dinheiro antes da idade 59 1 / 2, no entanto.
Rollovers
Você pode rolar o seu Roth IRA para outro Roth IRA a qualquer momento, sem desencadear quaisquer consequências fiscais. Você pode até mesmo fazer uma distribuição física de um Roth IRA, mantê-lo por até 60 dias e substituí-lo em seu Roth IRA, sem quaisquer consequências fiscais. Se você não conseguir devolver o dinheiro dentro de 60 dias, o rollover será classificado como uma distribuição. No entanto, se você satisfizer a regra de cinco anos e a exigência de idade, mesmo essa distribuição não será tributável.
