Base Tributária Para Vender Ações Herdadas

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O IRS trata ações herdadas com regras ligeiramente diferentes daquelas que você comprou.

Poucas pessoas querem receber lucros inesperados com a morte de um ente querido, mas se Se você herdar ações, precisará entender como sua herança afeta sua situação fiscal. No entanto, você não precisará entrar no processo imediatamente, pois só precisará determinar a base da ação quando for vendê-la: assim como todos os impostos sobre ganhos de capital, você só precisará calcular ganhos quando você liquida o ativo e faz uma venda

Base de Ampliação

Tradicionalmente, a base de uma ação é o preço pelo qual o seu proprietário a comprou. O que acontece quando você herda as ações blue-chips da tia Irma que comprou em 1956? Você é responsável por décadas de ganhos entre a data em que a comprou e quando a vendeu? Felizmente, o Internal Revenue Service não responsabiliza você pelos anos anteriores à sua propriedade. Em vez disso, ele aplica um conceito chamado de aumento de estoque às ações herdadas, essencialmente redefinindo a base da ação como seu valor quando seu dono anterior morreu.

Calculando a base aumentada

Para determinar a base aumentada para o estoque estoque, você só precisa fazer referência a dados históricos de estoque para o dia em que seu dono anterior morreu. Em alguns casos, o executor da propriedade escolhe uma data de valor alternativo até seis meses após a morte do falecido; Se esse for o caso, use essa data para determinar a base do estoque. Simplesmente média do alto e baixo custo do estoque no dia da avaliação, multiplicar isso pelo número de ações que você herdou, e você tem sua base

Ganho de taxas sobre ações herdadas

O homem do imposto também é bastante generoso em direção herdeiros em relação à taxa de imposto que ele aplica aos seus ganhos em impostos herdados. Independentemente de quando você recebeu sua herança ou quando o proprietário original comprou as ações, você se qualifica para as mais altas taxas de ganhos de capital de longo prazo quando vende os ativos herdados. Para o ano fiscal de 2012, esse é um imposto de 15% sobre seus ganhos - não os rendimentos totais da venda - não importa quando você vender as ações.

Perdas em Ações Herdadas

Depois de determinar a base para as ações Suas ações herdadas, o IRS trata-los como qualquer outro ativo em sua carteira, com exceção da taxa de ganhos de longo prazo automático. Por causa disso, você pode reivindicar uma perda de capital se o valor da ação cair após a morte da tia Irma. Tal como acontece com outras perdas de capital, estas não podem funcionar diretamente como uma dedução. Eles só podem ser emparelhados contra ganhos para reduzir seus lucros tributáveis ​​globais para o ano. Se as suas perdas excederem os ganhos, você poderá "transferir" as perdas para anos fiscais futuros para compensar os ganhos nesses anos.