As primeiras distribuições de compradores de casas são isentas de penalidades de um IRA tradicional e isentas de impostos de um Roth
Retirar fundos da sua Conta Individual de Aposentadoria com impostos é fácil; Pagar impostos e multas é a parte difícil. Em geral, você sempre pagará impostos sobre saques do seu IRA tradicional, embora a multa adicional de 10 por retirada antes da idade 59 1 / 2 possa ser dispensada em algumas circunstâncias. Você sempre pode retirar suas contribuições para o seu imposto Roth IRA e livre de multas. No entanto, com algumas exceções, impostos e uma multa de 10 por cento se aplicam a retiradas de receita de investimento antes da idade 59 1 / 2 e / ou antes que o plano tenha entrado em vigor por pelo menos cinco anos.
IRA tradicional
Entre em contato com seu custodiante do plano IRA e explique que você deseja fazer uma retirada do seu IRA. Dependendo do custodiante e do motivo / valor do seu saque, você poderá lidar com isso por telefone ou on-line, ou talvez tenha que enviar a documentação necessária.
Indique nos formulários o motivo da retirada. Enquanto saques para despesas de educação qualificadas para você, seu cônjuge ou um dependente; despesas médicas que excedam uma certa parcela de sua renda bruta ajustada; compra de uma primeira casa - até $ 10,000 - e prêmios de seguro de saúde se você estiver desempregado, todos podem permitir que você dispense a penalidade de retirada antecipada de 10 por cento, o custodiante provavelmente irá qualificá-los como uma "retirada antecipada".
Escolha sua opção de retenção de imposto. Por lei, se você não especificar de outra forma, seu custodiante deverá reter 10 por cento de sua distribuição para o imposto de renda federal. Seu custodiante pode lhe dar a opção de não ter impostos retidos ou ter mais impostos retidos. Preencha outras partes do formulário ou responda a perguntas conforme necessário.
Arquive Formulário IRS 5329 juntamente com o seu imposto de renda federal 1040 arquivamento no final do ano. Seu custodiante do plano enviará um formulário 1099-R para usar no seu arquivamento. Complete a Parte I para determinar qualquer penalidade devida nas primeiras distribuições. Se a Linha 4 da Parte I for maior que zero, coloque esse número na Linha 58, forma 1040. Inclua o valor total de sua distribuição no 1040, Line 15b. Adicione todos os valores retidos à sua retenção ao calcular os impostos devidos.
Roth IRA
Preencha todos os formulários exigidos pelo custodiante do seu plano para fazer um saque e indique se e como você deseja que os impostos sejam retidos. No caso de uma distribuição antecipada de Roth, somente valores atribuíveis a receita de investimento estarão sujeitos a imposto e multa.
Inclua o Formulário de IRS 5329 juntamente com o seu imposto de renda federal anual, se qualquer uma de suas distribuições antecipadas for proveniente de receita de investimento. Se este for o caso, o montante sujeito a impostos e penalidades aparecerá na Caixa 2a do 1099-R fornecida pelo custodiante do seu plano. O IRS permite que você tire suas contribuições primeiro, então se você não retirou mais do que você contribuiu, você não precisará arquivar este formulário. Inclua valores da linha 4, parte I na linha 58 do seu 1040.
Arquivo IRS Form 8606, completando a Parte III. Siga as instruções para calcular seu valor tributável, se houver. Se a Parte III, Linha 36 for maior que zero, inclua essa quantia no Formulário 1040, Linha 15b. Adicione qualquer retenção à sua outra retenção ao calcular se os impostos são devidos.
Itens que você precisará
- Extrato da conta IRA
- Formulário IRS 1099-R
- Formulário IRS 1040
- Formulário IRS 5329
- Formulário IRS 8606 (apenas Roth)
dicas
- Alguns estados exigem retenção das distribuições do plano de aposentadoria, enquanto outros não permitem retenção. Outros estados não têm imposto de renda.
- Alguns custodiantes podem exigir uma Garantia de Assinatura Medallion para retiradas que excedam um determinado valor.
Advertências
- Retiradas antecipadas permitidas significam que você não pagará uma multa. Isso não significa que você não pagará impostos. Se você retirar fundos para uma despesa qualificada, como despesas de educação ou compra de uma casa, lembre-se de colocar parte desse dinheiro de lado para os impostos ou decidir onde obterá o dinheiro quando os impostos forem devidos.
- O subsídio inicial de despesa do comprador inicial de Roth de até $ 10,000 não é tributado, mas é tributado de um IRA tradicional.
- Se sua distribuição inicial era de um IRA SIMPLES e você não participou por pelo menos dois anos, a penalidade será de 25 por cento, em vez de 10 por cento.
