Uma retirada antecipada do IRA pode resultar em impostos significativos.
O dinheiro retirado de uma Conta de Aposentadoria Individual é normalmente tributável. Uma exceção a essa regra é um IRA de Roth. Se você retirar dinheiro de qualquer IRA antes da aposentadoria, provavelmente também enfrentará penalidades. No momento da sua distribuição IRA, normalmente você pode especificar quanto imposto deseja que sua empresa de serviços financeiros retenha. Contanto que você pague o imposto que você deve, não há necessidade de reter no momento da distribuição.
Imposto de Renda
Sempre que você fizer uma distribuição de um IRA, você deve informar o valor de seus impostos. Você receberá um 1099-R da empresa que mantém sua conta IRA, mostrando o valor da sua retirada. Transfira esse valor para a linha 15a do seu formulário 1040. Se for tributável, como distribuições de um IRA tradicional, insira esse valor novamente na linha 15b. O valor da sua retirada irá filtrar para o seu rendimento tributável como renda ordinária. Você será taxado sobre esse montante em sua faixa de imposto marginal, como se fosse seu salário ou salário. Se o seu estado tem um imposto de renda - e a maioria faz - você também deve o imposto de renda do estado.
Penalidades
Se você fizer uma retirada antecipada do seu IRA, você não escapará com apenas impostos. O IRS motiva você a manter seu dinheiro em seu IRA até a aposentadoria, tomando uma penalidade de 10 por cento de qualquer quantia que você tirar antes de completar 59 anos. Você terá que preencher o formulário 5329 para calcular sua penalidade de distribuição antecipada. Juntamente com o seu imposto de renda federal e estadual, você pode estar pagando 50% ou mais da sua distribuição se estiver na faixa de imposto mais alta.
Exceções
Em certos casos, você pode evitar 10% mais cedo penalidade de distribuição. Se você retirar até US $ 10.000 para comprar, construir ou consertar sua primeira casa, estará isento. Você também pode fazer saques sem penalidade para pagar seu seguro de saúde, despesas médicas excessivas, despesas educacionais qualificadas e impostos do IRS, ou se você ficar incapacitado. Beneficiários de IRAs hereditários e reservistas qualificados também evitam a penalidade, assim como os detentores de IRA que fazem distribuições anuais regulares ao longo da vida.
Roth IRAs
As distribuições qualificadas de um Roth IRA são isentas de impostos. No entanto, um dos requisitos de uma distribuição qualificada é que você tenha mais de 59 ½. Como resultado, as retiradas prematuras de um IRA de Roth podem acabar sendo pelo menos parcialmente tributáveis. As regras do IRS consideram as suas contribuições a serem retiradas primeiro, e essas não são tributáveis. No entanto, qualquer ganho que você sacar será tributável. Você também será responsável pela mesma penalidade de 10% de distribuição inicial anexada a todos os IRAs.
