A receita de juros de impostos do IRS à sua alíquota marginal.
A alíquota federal que você pagará em sua receita de juros é bastante fácil de determinar - é a sua taxa de imposto marginal. O governo avalia diferentes taxas de imposto sobre diferentes fontes de renda de investimento, incluindo juros, dividendos e ganhos de capital. Muitas dessas taxas são complicadas por exigências relativas a quando e por quanto tempo você mantém uma segurança geradora de renda. Certas fontes de receita de juros têm regras especiais que podem afetar suas obrigações fiscais
Fontes de Interesse
Juros são pagamentos em dinheiro para recompensá-lo por manter seu dinheiro em uma instituição financeira para que possa ser emprestado a outros. Um jovem abrindo sua primeira conta de poupança é apresentado ao interesse em idade precoce. Ela pode não perceber que o banco empresta seus depósitos de poupança aos clientes. Obrigações e fundos de obrigações proporcionam aos investidores acesso a receitas de juros de governos e corporações, nacionais e estrangeiras. Na maioria dos casos, os títulos pagam juros em dinheiro uma ou mais vezes por ano, mas as exceções são abundantes. Os juros da dívida do Tesouro americano estão livres de impostos estaduais e locais de renda.
Juros no vencimento
Todos os títulos acumulam juros ao longo do tempo, mas alguns tipos aguardam para pagar juros em dinheiro até o vencimento dos títulos. Os títulos de poupança pagam juros quando você desconta os títulos, quando você incorre em um passivo fiscal somente federal sobre a receita de juros. Os títulos com cupom zero e as letras do Tesouro são emitidos com desconto e não pagam juros até o vencimento. Você deve impostos sobre os juros da conta do Tesouro no ano em que a conta vencer. As obrigações de cupão zero valorizam-se todos os anos por uma quantia denominada juro imputado. Você não recebe esse juro como dinheiro até que o título seja vendido ou vencimento, mas você deve pagar a renda sobre os juros imputados a cada ano.
Obrigações municipais
As municipalidades locais e estaduais podem emitir títulos livres de renda federal e local imposto aos residentes do local de emissão. Os governos locais emitem esses títulos para financiar projetos para o bem público, como barragens ou esgotos. Em locais com altos impostos, como a cidade de Nova York, os títulos municipais triplos isentos de impostos são isentos de imposto de renda municipal, estadual e federal para os residentes da cidade. Títulos municipais pagam taxas de juros relativamente baixas, mas seus rendimentos depois dos impostos atraem investidores de alto nível.
Dividendos de Fundos de Títulos
Ações e dividendos de fundos de ações podem se qualificar para taxas tributadas reduzidas, mas essas quebras não se aplicam ao fundo de bônus dividendos. Os fundos de obrigações negociados em bolsa são emissões de ações respaldadas por uma cesta de títulos. Um número fixo de ações ETF é negociado em bolsas de valores. Os fundos mútuos de títulos abertos são conjuntos de investimentos que emitem e resgatam ações conforme necessário. Ambos pagam juros e ganhos de capital na forma de dividendos. Você paga sua alíquota marginal sobre a parte dos dividendos dos fundos de obrigações que surgem de juros
Sobretaxa Medicare
Indivíduos com renda bruta ajustada modificada de US $ 200.000 e casais com MAGI de US $ 250.000 estão sujeitos a uma sobretaxa de Medicare de 3,8% a partir da publicação. A sobretaxa aplica-se ao menor dos seus rendimentos de juros ou à quantidade de MAGI que excede os limiares observados. Receita de juros inclui lucro tributável decorrente de juros. Você exclui receitas de juros de municípios isentos de impostos quando você calcula o valor da sobretaxa do Medicare. Qualquer receita proveniente de contas de aposentadoria também está isenta da sobretaxa do Medicare.
Obrigações estrangeiras
Jurisdições estrangeiras podem avaliar aos residentes dos EUA um imposto retido na fonte que reduza o montante dos juros dos bônus recebidos. Ao arquivar o imposto de renda dos EUA, você pode solicitar um crédito de imposto estrangeiro para compensar parcial ou integralmente os impostos retidos na fonte a serem pagos.
