Qual É A Diferença De Imposto Entre Um Presente E Uma Herança?

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Presentes não recebem um aumento na base.

Se você recebe algo como um presente de alguém ou como herança, você acaba como o dono de qualquer maneira. No entanto, devido às maneiras pelas quais o Internal Revenue Service trata os presentes e heranças de maneira diferente, como você obtém os itens pode fazer uma grande diferença em sua declaração quando você se vira para vendê-los.

Exclusão anual

Ao fazer um presente , o doador pode dar a cada pessoa até a exclusão anual - US $ 14.000 a partir de 2014 - a cada ano antes de ter que se preocupar em usar parte da isenção vitalícia do imposto sobre bens e bens, que é de US $ 5.340.000 em 2014. Quando o dinheiro é deixada por herança, a exclusão anual não se aplica, mesmo que a pessoa não tenha usado a exclusão anual antes de morrer. Por exemplo, se seu avô lhe der US $ 10.000, isso não está sujeito a impostos de presente por causa da exclusão. Mas se ele deixa $ 10.000 em seu testamento, isso conta contra sua isenção vitalícia. No entanto, isso pode não fazer diferença para a maioria das pessoas devido ao tamanho da isenção vitalícia.

Base da propriedade dotada

Como receptor de presente, a base da propriedade é igual à que o doador tinha. Base é a quantia na qual seu ganho ou perda, se houver, é calculado quando você eventualmente vende o item. Por exemplo, se sua avó pagou US $ 2.000 para comprar ações há 20 anos e as presenteou quando elas valem US $ 10.000, sua base ainda é de apenas US $ 2.000. Portanto, se você os vendesse, pagaria impostos sobre ganhos de $ 8.000.

Propriedade herdada

A propriedade herdada, por outro lado, obtém uma base igual ao valor justo de mercado do item na moeda do falecido. data da morte. Geralmente, isso significa que a base aumenta porque a maioria das propriedades aprecia ao longo do tempo. Por exemplo, se sua avó pagou US $ 2.000 para comprar ações há 20 anos, deixou-as sob seu testamento e morreu quando as ações valem US $ 10.000; sua base agora é de US $ 10.000 - não US $ 2.000. Então, se você virar e vendê-los por US $ 10.000, você não pagará nenhum imposto de renda porque seu preço de venda é igual à sua base.

Exceções educacionais e médicas

Ao fazer um presente, você pode evitar que seja tributável se você se qualificar para a isenção de despesas médicas ou de matrícula. A isenção do ensino permite que você dê uma quantia ilimitada sem impostos, contanto que você pague propinas diretamente para a instituição de ensino. A isenção médica permite que você forneça uma quantia ilimitada de assistência médica, desde que você a pague diretamente ao hospital. O imposto sobre heranças não tem essa isenção. No entanto, ambos os presentes ou legados para o seu cônjuge ou caridade estão isentos de ambos os impostos dom e propriedade.