Os titulares de contas podem escolher entre uma rolagem em espécie ou uma em dinheiro para suas IRAs.
Uma pessoa com aposentadoria Um plano, como um 401 (k) ou um acordo de aposentadoria individual, pode transferir fundos de um plano para outro por meio de uma "rolagem". Os investidores podem optar por um rollover "em espécie" ou "em dinheiro". A rolagem "em espécie" permite que os investidores transfiram fundos para outro veículo de investimento não monetário, como ações ou fundos mútuos. Uma rolagem "in-cash" permite que os investidores movam o atual valor em dinheiro de um plano de aposentadoria para outro.
Vantagens da rolagem em espécie
O processo de rolagem em espécie começa quando o investidor transfere o produto do imposto -explique a conta de aposentadoria para uma conta de corretagem ou outra conta tributável. Embora os recursos da conta de corretagem sejam tributáveis, a principal vantagem de uma rolagem em espécie é a diferença nas alíquotas. Quando as ações da empresa na conta de corretagem valorizam, o investidor é responsável pelo imposto sobre ganhos de capital. A principal taxa de imposto sobre ganhos de capital é de 15%, enquanto a principal taxa de imposto de renda é de 35%.
Desvantagens da transferência em espécie
As principais desvantagens da rolagem em espécie também envolvem impostos. O produto de uma rolagem em espécie é tributado à alíquota do imposto de renda normal no momento da transferência. O valor do passivo fiscal é baseado no valor médio das ações quando elas se tornam parte do plano de aposentadoria. Os investidores com idade inferior a 55 anos que fizerem uma transferência em espécie deverão uma multa de 10% por não manterem os lucros do fundo até que atinjam a idade de aposentadoria.
Vantagens da rolagem em dinheiro
A entrada em dinheiro A rolagem permite ao investidor um maior grau de controle quanto ao destino das receitas e como elas podem ser distribuídas. Por exemplo, um investidor com um plano 401 (k) patrocinado pela empresa pode fazer uma rolagem em dinheiro para um IRA convencional, um IRA de Roth ou um IRA SEP. Com essas contas, o investidor pode selecionar uma ampla gama de ações e fundos mútuos, em vez de ficar com ações selecionadas pelo administrador de planos 401 (k).
Desvantagens da rolagem em caixa
A rolagem em dinheiro também é suscetível aos impostos sobre a transferência de fundos de um tipo de conta para o outro. O investidor deve transferir o valor total no prazo de 60 dias. Se a quantia inteira não for transferida, a diferença é considerada uma retirada antecipada. O valor da retirada antecipada é tributado à alíquota de imposto de renda padrão mais uma multa de 10%. Além disso, ao rolar um 401 (k) para um IRA, o antigo empregador retém 20 por cento para o imposto de renda.
