O Que Acontece Se Eu Me Esquecer De Adicionar Um 1099-R No Meu Retorno De Imposto?

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As distribuições informadas em um 1099-R devem ser incluídas no seu retorno de imposto

Sempre que você recebe dinheiro uma pensão, um plano de participação nos lucros, um contrato de seguro, uma anuidade ou um plano de aposentadoria, você precisa de um Formulário 1099-R para seus impostos. Relatar renda de um 1099-R não é opcional; O IRS obtém um registro dele dos gerentes de plano e espera que você contabilize isso em seus impostos. Se você esquecer ou deixar de declarar esta transação, o IRS irá corrigir o seu retorno para você e possivelmente impor sanções.

Quem Prepara 1099-R

Se você tiver que enviar um 1099-R, ele estará em um dos aqueles envelopes brancos que aparecem em sua caixa de correio em janeiro. O gerente de contas envia para você o 1099-R, que identifica o pagador e beneficiário (você), o valor da distribuição, o valor tributável, o ganho de capital (se houver) na retirada, deduções e qualquer imposto estadual ou federal retido

Reportando o 1099-R

A lei diz que os gerentes de contas devem reportar todas as distribuições para o IRS, portanto não há muita chance de os contribuintes negligenciarem seu pagamento do 1099-R. No entanto, não há necessidade de você enviar uma cópia do 1099-R com sua declaração de impostos, a menos que você tenha imposto federal retido da distribuição. Caso contrário, o 1099-R é apenas um documento informativo que você deve sempre manter em segurança na pasta com seus outros formulários fiscais e registros financeiros.

Falha ao declarar

O IRS enviará um lembrete amigável se você não o fizer relate uma distribuição 1099-R e solicite uma cópia do documento. Eles vão refigurar seus impostos para você e cobrar mais pelo lucro tributável ou ganhos de capital. Se houver uma penalidade devida por uma distribuição antecipada, isso será aplicado na conta, além de algumas multas e juros do IRS, por conta do atraso no pagamento. Você tem o direito de recorrer de uma descoberta do IRS dentro de 30 dias do recebimento. Você terá que ligar ou escrever e explicar por que acha que eles estão errados e enviar todos os documentos para provar sua história. O IRS provavelmente discordará, e se você não pagar o imposto que eles reivindicam é devido, eles enviarão ao longo de um Aviso de Intenção de Arrecadar (ou seja, enfeitar seus salários ou apreender sua propriedade). As dívidas do IRS são legais e obrigatórias, e você não pode se livrar delas na falência. Além disso, se a agência achar que você deliberadamente reteve informações, ela pode perseguir você por evasão fiscal - isso é um crime federal.

Retornos alterados

Digamos que você já tenha preenchido o seu 1040, você acabou de se esquecer do 1099- R, e agora quer fazer as pazes. Sua melhor opção é apresentar um Formulário 1040X, uma declaração de imposto emendada, para o ano em que você recebeu a distribuição. Você deve arquivar devoluções emendadas no prazo de três anos a partir da data de vencimento da devolução original ou dentro de dois anos da data em que o imposto foi devido, o que ocorrer por último. Você precisa enviar uma cópia assinada do 1040X - eles não aceitarão devoluções emendadas eletronicamente - e uma cópia do 1099-R. Você não recebe nenhuma quebra nos impostos; o IRS cobrará juros e multas a cada mês até que você pague.