Que Forma Eu Uso Para Relatar Uma Retirada Antecipada Do Ira?

O formulário 1040 permite que você relate corretamente sua retirada antecipada do IRA.

Tomar uma retirada antecipada do IRA muitas vezes lhe custa mais em impostos e penalidades , mas às vezes você não tem outras opções. É importante informar corretamente as distribuições dos impostos, caso contrário, o Internal Revenue Service poderá cobrar penalidades extras. Você deve receber um Formulário 1099-R de sua instituição financeira que mostre o valor de sua retirada antecipada e quanto foi retido para os impostos. Quando você arquiva seus impostos, precisa usar o Formulário 1040 e, potencialmente, o Formulário 5329.

Relate a parte tributável de sua distribuição IRA na linha 15b do Formulário 1040. A parte tributável aparece no Quadro 2a do Formulário 1099-R. Este montante adiciona ao seu lucro tributável para o ano.

Relate o montante total da distribuição na linha 15a, se qualquer distribuição não for tributável. Se toda a distribuição for tributável, como uma distribuição de um IRA tradicional para a qual você não fez contribuições indedutíveis, deixe a linha 15a em branco. Por exemplo, se você fez uma distribuição de Roth IRA de US $ 15.000 e apenas US $ 1.000 foi tributável, entraria $ 15.000 na linha 15a.

Calcule sua penalidade de saque antecipado no Formulário 5329 se qualquer retirada antecipada do seu IRA for tributável. Este formulário também é usado para calcular o valor isento da penalidade se você se qualificar para uma exceção. Caso contrário, a penalidade é igual a 10% da parte tributável de sua retirada. Se nenhuma das suas retiradas for tributável, não será necessário preencher o Formulário 5329.

Insira a penalidade do Formulário 5329 na linha 58 da sua declaração de imposto Form 1040. Isso adiciona diretamente ao seu imposto devido para o ano.

Insira o valor retido para impostos federais da Caixa 4 do seu Formulário 1099-R na linha 62 da sua declaração de imposto Form 1040. Isso diminui seus impostos devidos