A maioria das transferências não tem limite de tempo, mas as de rollovers
O Internal Revenue Service permite que você faça uma transferência isenta de impostos, títulos ou propriedade de vários programas de aposentadoria para um IRA tradicional. Você pode fazer um rollover, transferir de um administrador para outro, ou transferir devido a um divórcio. Aplicam-se limites de tempo variáveis dependendo do tipo de transferência
Conta de aposentadoria individual
Uma IRA é uma conta de aposentadoria individual. IRAs tradicionais e de Roth oferecem aos participantes um meio de poupar para a aposentadoria que tem muitas vantagens fiscais. Dependendo de suas circunstâncias, todas ou parte de suas contribuições para um IRA tradicional podem ser dedutíveis. Além disso, você não é tributado sobre os ganhos e ganhos em um IRA tradicional ou Roth. Com um Roth, você não é tributado quando os ganhos são distribuídos; com um IRA tradicional, você é tributado quando os fundos são distribuídos
Trustee-to-Trustee Transfer
Você pode configurar um IRA com um fundo mútuo, banco, corretora ou empresa de seguro de vida. Estas empresas servem como o administrador para o seu IRA. Por exemplo, se você tem seu IRA no Bank of America, o Bank of America é o fiduciário. Se você transferir seu IRA para a TD Ameritrade, a TD Ameritrade se tornará a depositária. Portanto, esse tipo de transferência é chamado de transferência fiduciária para trustee. Você ou o administrador do seu IRA podem iniciar a transferência. Como você não recebe nenhuma distribuição, a transferência é isenta de impostos e de multas. Não há limite de tempo para essas transferências.
Rollover
Um rollover é uma distribuição de dinheiro ou ativos obtidos de um IRA para o qual você contribui para outro IRA. O que você contribui para o segundo IRA é chamado de "contribuição de rollover". Há um período obrigatório de espera de um ano entre as trocas, então se você transferir um IRA para outro, você deve esperar um ano antes de poder fazer o rollover de outro. O IRS geralmente exige que você faça a contribuição de rollover em no máximo 60 dias após receber a distribuição do seu IRA.
Transferências por causa do divórcio
Quando todo ou parte de um IRA é transferido para você de uma conta atual ou ex-cônjuge por causa de decreto de divórcio ou documentação escrita semelhante, esse interesse é considerado seu desde a data da transferência. Esta é uma transferência isenta de impostos. Seu cônjuge pode fazer a transferência, alterando o nome do IRA de seu nome para o seu. Alternativamente, você pode pedir ao seu cônjuge que o trustee transfira os ativos do IRA para o agente fiduciário de sua conta IRA nova ou existente. O IRS não coloca limites de tempo para esta transferência, mas o seu decreto de divórcio pode. Por exemplo, o decreto de divórcio pode declarar que a transferência deve ocorrer dentro dos próximos 90 dias ou por uma data ou evento específico.
