Impostos Sobre Uma Conta Bancária Conjunta Com Direito De Sobrevivência

Contas bancárias conjuntas com direito de sobrevivência permitem que os sobreviventes evitem o inventário.

Muitos casais usam contas bancárias conjuntas, com um dos cônjuges propriedade exclusiva dos bens se o outro cônjuge morrer. Esse recurso "conjunto com direito de sobrevivência" pode se aplicar a duas ou mais pessoas. Ele fornece uma maneira útil para o sobrevivente evitar o tribunal de sucessões, porque os fundos passam por padrão para o sobrevivente. Se a conta tiver ganhos, pode haver alguns problemas com impostos; impostos imobiliários também podem entrar em jogo.

Propriedade e direitos

Uma conta conjunta significa total propriedade legal dos ativos para ambos os correntistas. Isso significa que qualquer das partes pode acessar o dinheiro e usá-lo sem restrições. Isso é verdade se há ou não um direito de sobrevivência. Além disso, os credores com uma reivindicação sobre os ativos de uma das partes podem impor sentenças judiciais cobrando os ativos não isentos da conta, mesmo que o outro proprietário da conta não seja parte na dívida.

Dom Impostos

Não Todos os proprietários de conta conjunta são casados ​​entre si. Você pode configurar uma conta conjunta com um irmão, um pai ou qualquer outro parente ou com um amigo ou associado comercial não relacionado. Se você depositar dinheiro suficiente na conta, a Receita Federal poderá considerar um "presente" para a outra pessoa, sujeito ao imposto sobre doações que seria cobrado sobre você. Embora os presentes para os cônjuges não estejam sujeitos ao imposto, doar mais de US $ 14.000 em um ano para outra pessoa está sujeito ao imposto sobre doações do doador, à taxa de 40%. O IRS oferece uma exclusão vitalícia de US $ 5,25 milhões (a partir de 2013) sobre a combinação de presentes e transferências de ativos de seu espólio.

Imposto de Renda

Se a conta gera renda, o dinheiro é atribuído à pessoa cuja renda O número da previdência social foi usado para abrir a conta. O banco emitirá uma declaração 1099 para ele, dando o valor total recebido. No que diz respeito ao IRS, ele é responsável pelo pagamento do imposto de renda, a menos que deduza uma parte da renda e credite-o ao outro titular da conta.

Nominees and Income

Para dividir juros tributáveis ​​ou dividendos em um conta conjunta, você deve identificar-se como um "candidato" no Anexo B, que é usado para declarar a receita para o IRS. Liste o nome e o número do Seguro Social da outra pessoa e depois deduza metade do valor da renda total recebida. O IRS é assim notificado de rendimentos tributáveis ​​pertencentes ao outro titular da conta. Se um dos correntistas morre e os bens passam para o sobrevivente, uma declaração de imposto final deve ser apresentada ao falecido, com o lucro tributável ainda compartilhado para aquele ano.