Você só pode reivindicar uma perda de capital em casas de investimento, não em sua residência.
Embora seja frustrante perder dinheiro com um investimento, às vezes é necessário vender propriedade por uma perda. Felizmente, existem vários benefícios fiscais que você pode reivindicar depois de perder dinheiro em uma venda de propriedade. Embora esses benefícios fiscais não sejam suficientes para eliminar totalmente a sua perda, eles criam uma barreira para esta situação infeliz.
Base
Uma venda de propriedade é considerada uma perda se você a vender por menos do que a sua base. Sua base é o seu investimento total na propriedade. Para a maioria dos ativos, esse é o valor que você pagou originalmente, além de todas as taxas de transação. Alguns ativos, como casas, podem ter sua base aumentada. Se você paga por melhorias ou adições à sua propriedade, a base da propriedade é aumentada por esses custos. Tenha em mente que a base não é aumentada pelos custos de manutenção. Quanto maior a sua base em uma propriedade, melhor você fará no tempo do imposto quando vender a propriedade. Isso ocorre porque você terá uma perda total maior ou um ganho total menor.
Propriedade de investimento
Se a propriedade vendida for um investimento pessoal, a perda é considerada uma perda de capital. Os ativos de capital são coisas como ações, títulos e propriedades de investimento. A perda dessa venda reduzirá a taxa de juros sobre sua outra renda. A primeira coisa a fazer com uma perda de capital é usá-la para reduzir os ganhos de outras vendas. Se você perdeu US $ 10.000 em uma venda e fez US $ 10.000 em outra, as duas vendas se cancelam, o que significa que você não deve impostos no ano. Se suas perdas totais de capital forem maiores do que seus ganhos de capital para o ano, você pode deduzir até US $ 3.000 em perdas de sua outra renda. Se ainda tiver prejuízos, pode transportá-los para futuras declarações fiscais e repetir este processo até que o benefício fiscal da perda seja esgotado.
Propriedade alugada
Quando vender uma propriedade alugada por perdas , você poderia ter direito a um benefício fiscal ainda mais generoso. Se você possui o seu imóvel alugado por mais de um ano, sua perda é considerada uma perda de 1231 pelo IRS. Você pode usar sua perda de 1231 como uma dedução total contra todas as suas receitas para o ano. Se isso bater o seu rendimento para o ano abaixo de zero, você pode levar as perdas de volta contra o seu rendimento nos últimos dois anos e obter uma restituição de imposto. Se você fez um corte real na sua venda e ainda tem prejuízos, eles podem ser transportados contra sua renda pelos próximos 20 anos.
Residência Pessoal
Uma perda de propriedade que não cria nenhum benefício fiscal é a venda de sua residência pessoal. Você não pode deduzir essa perda de seus impostos de forma alguma. Isso ocorre porque o IRS não tributa os ganhos de vender uma residência pessoal para um lucro. Para equilibrar isso, os contribuintes não podem deduzir a perda de uma venda de residência pessoal de seus impostos. Seria como comer seu bolo e tê-lo também. Embora a venda do seu investimento ou aluguel por perda dê um benefício fiscal, a venda da sua residência pessoal não o fará.
