A maioria dos beneficiários paga impostos sobre benefícios de morte por anuidade variável.
Se um benefício de morte por anuidade variável é tributável depende de sua classificação como anuidade qualificada ou não qualificada. As anuidades qualificadas, que são mantidas por 401 (k) s ou contas individuais de aposentadoria, são tributadas da mesma forma que outros planos qualificados. As anuidades não qualificadas têm benefícios por morte que não recebem um aumento na base de custo se eles forem deixados para um beneficiário que não seja cônjuge, de modo que o beneficiário pagará impostos sobre a renda de todos os ganhos diferidos. Algumas anuidades oferecem a continuação do cônjuge, que permite aos cônjuges continuar a anuidade com a mesma tributação futura do proprietário original.
Anuidades Qualificadas
Você financia anuidades qualificadas com dólares antes de impostos, o que torna suas distribuições tributáveis como receita. Como com qualquer plano qualificado, você ou o herdeiro pagará impostos sobre a renda em qualquer distribuição. Investir em uma anuidade através de um plano qualificado não oferece adiamento de impostos adicionais, uma vez que essa é a característica definidora da anuidade, mesmo que não seja qualificada. Por esta razão, alguns especialistas financeiros não recomendam investir em anuidades dentro de planos qualificados.
Anuidades não qualificadas
A principal diferença entre a tributação do benefício por morte de uma anuidade não qualificada e outro investimento, como ações, tem a ver com o passo acima na base. Quando a base de custo de um investimento é aumentada, a tributação do herdeiro baseia-se no valor ajustado do investimento no momento da herança, não no valor quando foi originalmente adquirido. Portanto, se você herdar ações compradas há 40 anos por US $ 5.000, mas valerem US $ 50.000, seus impostos serão baseados em quanto o valor aumenta além de US $ 50.000 quando as ações são vendidas, não o aumento sobre os US $ 5.000 originais. Anuidades
Anuidades variáveis são fundos mútuos envolvidos dentro de uma anuidade. Eles oferecem as vantagens de investir em fundos mútuos com o diferimento de impostos da anuidade. Se as contas crescem em valor, sua conta paga mais do que se elas mantêm seu valor ou diminuem. Ao contrário de um fundo mútuo, que beneficia do aumento de valor, a anuidade não. Se você é um beneficiário não-cônjuge, você paga imposto de renda comum sobre quaisquer ganhos diferidos - aumentos acima do que o proprietário contribuiu - da anuidade.
Continuação do cônjuge
Muitas anuidades permitem aos cônjuges assumir o contrato quando o proprietário morre no contrato ou no valor do benefício por morte, o que for maior. Isso estabelece o maior benefício por morte e adia o pagamento de impostos sobre o benefício por morte. O cônjuge paga impostos de renda ordinários quando os fundos são anualizados e distribuídos.
Benefícios por morte melhorada
