Não nomear um beneficiário para sua IRA significa que ele deve ser distribuído logo após sua morte.
Tão longe quanto a aposentadoria possa parecer, a morte provavelmente parece mais. No entanto, se você está armazenando dinheiro em sua conta de aposentadoria individual, você deve nomear um beneficiário para o seu IRA. Quando alguém morre sem um beneficiário nomeado para seu IRA, o dinheiro é pago para sua propriedade, que é apenas sobre o último lugar que você quer que seu IRA vai depois que você morrer.
Período de distribuição limitada
Quando o IRA vai para a sua propriedade e você não começou exigiu distribuições mínimas, o IRS exige que todo o dinheiro seja sacado até o final do quinto ano após a sua morte. Isso significa que você está cortando o crescimento abreviado dos impostos do plano que seria mais curto do que um beneficiário poderia ter estendido se você tivesse nomeado um. Além disso, se você tivesse nomeado seu cônjuge como beneficiário, seu cônjuge poderia tê-lo combinado com um IRA em seu próprio nome.
Tributável para o patrimônio
Soa estranho, mas quando o dinheiro é pago à propriedade do IRA, o IRS espera que o espólio registre uma declaração de imposto de renda - que é separada da declaração de imposto de renda federal. Quando o dinheiro é retirado do IRA, o IRS ainda espera que qualquer imposto de renda aplicável seja pago mesmo que a propriedade seja o destinatário. Se o dinheiro é pago dentro do mesmo ano fiscal, a propriedade pode ter uma dedução para essa parte da distribuição do IRA e o beneficiário deve incluir o dinheiro em sua renda. Por exemplo, digamos que a propriedade liquide um IRA totalmente tributável de US $ 100.000 e distribua US $ 30.000 para um beneficiário dentro de um ano. A propriedade informa US $ 100.000 de receita e US $ 30.000 de distribuições, por um valor líquido de US $ 70.000 de lucro tributável. O beneficiário informa US $ 30.000 de receita.
Tributabilidade da distribuição
Quando a propriedade toma as distribuições do IRA, as distribuições são tributáveis na mesma proporção em que teriam sido pagas diretamente a um indivíduo. Para as IRAs tradicionais, isso significa que a retirada total é tributável, a menos que o devedor tenha feito contribuições indedutíveis. Nesse caso, a distribuição é dividida proporcionalmente entre as contribuições não dedutíveis isentas de impostos e o restante tributável do IRA. Para as Roth IRAs, a retirada total é isenta de impostos se estiver aberta há pelo menos cinco anos. Se não, as contribuições saem primeiro isentas de impostos, mas então os ganhos são contados como lucro tributável.
Exceção do Cônjuge Sobrevivente Limitado
Quando o IRA não nomeia um beneficiário, o IRS manteve uma carta particular. A decisão de que o cônjuge sobrevivo não pode optar por tratar o IRA tem o seu próprio porque passou pela propriedade em vez de ir diretamente para ela. Além disso, a regra geral é que até mesmo um cônjuge sobrevivente que receba pagamentos da propriedade não possa transferir a distribuição para seu próprio IRA porque o pagamento vem da propriedade, não diretamente do IRA. No entanto, a Receita Federal abre uma exceção se "o cônjuge sobrevivente for o único representante pessoal do estado falecido, que deve pagar a IRA falecida como beneficiário exclusivo do patrimônio, e que, após tal pagamento, o transfere para um IRA e mantido em seu nome ". Se for esse o caso, a parte paga ao cônjuge sobrevivo pode ser transferida para uma de suas próprias IRAs dentro de 60 dias sem impostos ou multas para manter o crescimento protegido por impostos.
