Mesmo as distribuições não tributáveis do IRA são informadas no seu retorno de imposto.
O Internal Revenue Service irá cobrar multas e impostos se você sacar dinheiro da sua conta de aposentadoria individual cedo. No entanto, se você quiser simplesmente transferir seu dinheiro de um IRA para outro, isso não lhe custará nada. Um rollover do IRA é um evento isento de impostos, desde que você conclua a transferência dentro de 60 dias. Caso contrário, o IRS considerará o seu rollover como uma retirada, e você enfrentará impostos e uma multa de 10% para distribuições antes dos 59 anos e meio. Mesmo se você não deve impostos, você terá que relatar o rollover em sua declaração de imposto de renda.
Localize seu Formulário 1099-R. Seu custodiante do IRA, ou a empresa que hospeda sua conta IRA, enviará este formulário fiscal no final de qualquer ano em que você fizer uma distribuição ou executar um rollover. Ele conterá todas as informações que você precisa relatar ao IRS com relação ao seu rollover.
Confirme o valor na caixa 1 do seu 1099-R. Essa caixa deve mostrar o valor exato da sua distribuição de rollover.
Verifique se não há um valor tributável listado na caixa 2a do Formulário 1099-R. Como sua rolagem é isenta de impostos, o valor na caixa 2a, que mostra o valor tributável de sua distribuição, deve ser zero.
Verifique o código de distribuição na caixa 7 do Formulário 1099-R. Para um rollover de IRA, a caixa 7 deve mostrar um código de "G." Qualquer outro código pode afetar sua responsabilidade fiscal.
Transfira a quantia de rolagem para o Formulário 1040 ou 1040A. Você não pode relatar um rollover no Form 1040EZ. Para o Formulário 1040A, o montante do seu rollover vai para a linha 11a, com o valor tributável - que deve ser zero - indo para a linha 11b. Para o Formulário 1040, relate a quantidade total de rollover na linha 15a, com zero listado na linha 15b. Em ambos os casos, escreva a palavra "rollover" ao lado do valor tributável de zero.
