Você tem várias opções quando você herda um 401 (k).
As pessoas que herdam um 401 (k) geralmente ficam surpresas saiba que eles podem ter que pagar impostos sobre o dinheiro. Afinal, as heranças devem estar isentas do imposto de renda. A diferença é que, ao contrário do dinheiro ou dos fundos não qualificados que você herda, os impostos nunca foram pagos com o dinheiro dentro de uma conta 401 (k). Se você tomar algum tempo para entender as conseqüências fiscais de suas várias opções, você pode minimizar o montante do imposto que você tem que pagar na conta herdada sem se meter em problemas com o IRS. Consulte um profissional de impostos para avaliar sua situação individual e determinar seu melhor curso de ação.
Considere seus atuais e futuros colchões de imposto
O IRS tributa as contas de aposentadoria quando o dinheiro é sacado. A maioria das pessoas está em um suporte de imposto mais alto quando estão trabalhando do que quando se aposentarem, mas nem sempre é o caso. Planejar com antecedência e distribuir quando você estiver em um suporte de imposto mais baixo minimiza o valor do imposto que você pagará. As distribuições herdadas de 401 (k) não podem ser adiadas indefinidamente, entretanto
Distribuições de quantia fixa
Na maioria dos casos, uma distribuição de quantia total de uma conta de aposentadoria resulta no maior passivo fiscal. O valor total da distribuição é considerado renda ordinária sujeita a imposto. Uma grande quantia 401 (k) de quantia fixa poderia aumentar significativamente sua faixa de imposto, assim, alguns ou todos os recursos poderiam ser tributados a uma taxa mais alta do que você normalmente paga.
Cônjuge do falecido
Se você herdar um 401 (k) de seu cônjuge, você pode rolar a quantidade em seu próprio IRA. Isso permite adiar as retiradas e, portanto, os impostos, até chegar aos 70 anos e meio, quando as distribuições exigidas começam. Os valores de distribuição baseiam-se na sua vida e não na do seu cônjuge. Você pode retirar fundos antes dessa idade, é claro. Eles são tributados como renda ordinária, e se você tem menos de 59 1/2, o IRS irá impor uma penalidade de 10 por cento. Solicite um agente fiduciário para transferência de fiduciário do 401 (k), para que os fundos sejam enviados diretamente para o seu IRA. Se os fundos forem enviados a você em cheque, o plano pode ser obrigado a reter 20% dos impostos federais; você deve depositar os fundos em seu IRA dentro de 60 dias para evitar ser taxado sobre o valor total do cheque.
Falecido em Idade 70 1/2
Se você herdar um 401 (k) de alguém que não era seu cônjuge, era mais jovem do que 70 1/2, e não tinha começado a tomar distribuições, você pode deixar o dinheiro no plano. Você deve, no entanto, distribuir o valor total do plano até o final de cinco anos após a pessoa ter morrido. Muitas vezes este arranjo resulta em altos impostos, por razões similares a uma distribuição de quantia fixa.
Falecido Idade 70 1/2 ou Mais Velho
Como não-cônjuge, se você herdar um 401 (k) de alguém que tenha alcançado 70 1/2 e tinha começado a receber distribuições mínimas exigidas, você ainda pode deixar o dinheiro no plano, mas você deve continuar as distribuições na mesma freqüência em que o falecido estava levando-as. O valor da distribuição é calculado com base nas tabelas de expectativa de vida federais, usando a tabela que se aplica ao mais novo de você ou ao falecido no ano do falecimento. Antes de decidir manter um 401 (k) herdado no plano, entre em contato com o administrador do plano. As regras de distribuição mínima de cinco anos ou exigidas são definidas pelo IRS; o plano 401 (k) pode exigir que você distribua os fundos mais cedo. Como alternativa, a maioria dos planos permitirá que você transfira os fundos para uma IRA herdada.
IRA herdada
Transferir os fundos 401 (k) para uma IRA herdada geralmente resulta no menor imposto para os beneficiários não-cônjuges. Embora você deva iniciar as distribuições no ano em que ocorreu a morte, independentemente de sua idade, as distribuições são baseadas em sua tabela de expectativa de vida. Como um beneficiário é tipicamente mais jovem que o falecido, os valores de distribuição mínima são menores e as distribuições são distribuídas por um período mais longo. Além disso, a penalidade de 10% para a retirada antecipada de uma conta de aposentadoria é dispensada para um 401 (k) herdado ou IRA, independentemente de sua idade.
