Relatório 401 (k) retiradas no formulário 1040.
As leis que estabeleceram 401 (k) contas da aposentadoria procuraram preservar os fundos naquelas contas para a aposentadoria. Você pode sacar dinheiro da sua conta sem penalidade quando atingir a idade de 59 anos e meio, mas na maioria dos casos, se fizer uma retirada antecipada, deve uma multa de imposto. E como você não paga impostos sobre o dinheiro que contribui para o seu 401 (k) no momento em que faz a contribuição, você deve pagar impostos sobre os fundos quando os retirar, seja uma retirada antecipada ou não.
1099
Ao sacar dinheiro do seu 401 (k), no final do ano em que você fizer a retirada, você receberá um formulário 1099-R da instituição financeira que administra a conta. A caixa 2A do 1099-R mostra a quantidade de distribuições que você recebeu do 401 (k). Use esta quantia para completar os formulários que você precisará para arquivar seus impostos.
Penalidade
A penalidade de impostos para retirar dinheiro do seu 401 (k) antes de você atingir 59 anos é 10% do valor que você retira. além de qualquer imposto de renda regular que você deve ao dinheiro que você sacar. Para relatar a retirada e pagar a multa, você precisará do Formulário 5329, Impostos adicionais sobre planos qualificados. Relate o valor total de sua retirada antecipada na linha 1 do formulário. Na linha 2, deduzir quaisquer levantamentos que não estejam sujeitos à penalidade de imposto, como retiradas de dificuldades de qualificação. Multiplique o total na linha 3 por 10 por cento para calcular a penalidade de imposto devida. Inclua esse valor na linha 58 de seu formulário 1040.
Imposto de Renda
Você também deve o imposto de renda regular sobre suas retiradas de 401 (k), estejam elas sujeitas à penalidade ou não. Você relata o valor das retiradas na linha 16A do seu 1040, sob Pensions and Annuities. O dinheiro que você sacar do seu 401 (k) é tratado como renda ordinária, e adicionado a outras receitas do ano para determinar o seu Lucro Bruto Ajustado. A multa extra de 10% para saques antecipados é adicionada como um imposto adicional, depois de calcular o imposto que você deve ao seu Lucro Bruto Ajustado (AGI)
Exceções
Se você retirar dinheiro do seu 401 (k) para razões de dificuldade - para pagar a educação ou despesas médicas, para comprar uma primeira casa ou para salvar a sua casa de execução hipotecária - você não deve a multa de 10% sobre o imposto de retirada extra, mas você deve imposto de renda regular sobre a quantia que você sacar. Inclua o valor da retirada em sua renda para o ano, conforme descrito acima. Se você não tiver certeza se a sua retirada conta como uma retirada difícil, consulte um profissional da área fiscal.
