Quando você retira uma anuidade, sua base de custo volta a ser isenta de impostos.
Anuidades são contratos de investimento oferecidos por empresas de seguro. Operando como seguro de vida em reverso, anuidades oferecem um fluxo de pagamentos que são garantidos enquanto o dono vive. Além disso, anuidades crescem impostos diferidos, ajudando os detentores de apólices cada vez mais. Mas ocasionalmente você tem algo que você precisa para o seu dinheiro ainda mais, e precisa sair de uma anuidade. Quando você vende, você pode recuperar qualquer dinheiro depois dos impostos na apólice - chamado de sua base de custo - isento de impostos.
Basics Custo Basis
Sua base de custo em um investimento é o valor que você paga, usando pós-impostos dólares, para comprar o investimento. Achando que você já foi taxado uma vez com esse dinheiro, o IRS lhe dá um passe quando você o retira. O montante de rendimento tributável que você reporta da venda de uma anuidade é calculado subtraindo sua base de custo do produto da venda. Para um investimento como uma anuidade, você pode adicionar mais dinheiro ou sacar dinheiro enquanto o possui. Esses tipos de transações podem afetar sua base de custo.
Ajustes à Base
Qualquer dinheiro que você já pagou em sua anuidade contribuiu para sua base de custo. Total de todos esses pagamentos juntos. Tenha em mente que quaisquer pagamentos para passageiros ou recursos adicionais não são considerados parte da sua base, mas algo que você comprou ao lado. Se você nunca tirou um centavo, então está feito. Por outro lado, se você se retirou de uma anuidade, então você pode ter reduzido sua base. As retiradas são feitas com base na data de entrada e saída, de modo que as retiradas geralmente vêm do crescimento primeiro antes de serem removidas do principal. Verifique contra seus registros da empresa de anuidade. Se você retirou US $ 10.000,00, mas eles relataram somente US $ 9.000,00 de receita tributável, então você precisa reduzir sua base para os US $ 1.000,00 que você já recebeu de volta.
Que tipo de ganho
Muitos vendedores e investidores pensam em anuidades como outros investimentos. O IRS não. As leis tributárias consideram ganho da venda de uma anuidade como renda ordinária, em vez de ganho de capital. Em troca de todos os anos de crescimento imposto diferido, os impostos devidos sobre o crescimento de uma anuidade são mais altos do que os investimentos de capital. Assim, ao contrário de um ganho de US $ 400 de ações de uma empresa, que é tributável na taxa preferencial de 0 ou 15%, um ganho de US $ 400 da venda de uma anuidade é tributável à mesma taxa de sua outra renda - até taxa máxima de 39,6%.
Quem mantém o controle
Felizmente, o ônus da base de acompanhamento em uma anuidade recai sobre os ombros da seguradora. Nunca é uma má idéia jogar em casa, então você sabe exatamente quanto ganho você teria para reportar se precisasse vender sua anuidade - mas se você perder a noção, não é o fim do mundo. Ligue para o seu provedor de anuidade e peça a ele a base de custo atual na apólice, se estiver considerando vendê-lo.
